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新员工风险教育培训 会计要素管理 会计要素包括空白重要凭证、一般凭证、、卡类、印章、重要机具、重要物品和印刷品。核算要素分为控号要素与不控号要素。空白重要凭证、卡类和会计核算专用印章必须为控号要素；其他核算要素由一级（直属）分行根据管理需要确定是否为控号要素。 关注重点： 机构要素发放与柜员要素领用、柜员要素上缴与机构要素收回、柜员要素往出与柜员要素往入必须当天办理、当天完成。 空白重要凭证必须严格执行“印、押、证”分管分用规定，空白重要凭证应与其共同构成支付要件的会计核算专用印章、密押机具、支付密码器等实行分人使用、分开管理。 营业中柜员临时离岗，应将空白重要凭证上锁妥善保管。营业终了，空白重要凭证应入库或保险柜保管。 负责出售空白重要凭证的柜员不得兼办账户密码的预留、重置等业务及支付密码系统的操作。 柜员应严格按照规定用途使用空白重要凭证，按号码顺序发售和使用，不得跳号，并及时进行销号处理。 银行内部员工不得为客户代购、保管和传送各类空白重要凭证。 营业终了，柜员应在监控下清点未用的空白重要凭证实物。 各级库房管库员应每周至少一次清点库存的空白重要凭证实物，并在与会计要素管理系统相关信息核对相符后，打印《要素库存明细登记簿》，进行签章确认。《要素库存明细登记簿》至少半年装订一次，并集中到一级（直属）支行运行管理部门保管，并纳入会计档案管理，保管期限为15年。 会计核算专用印章的保管和使用应实行“专人保管、专人使用、专人负责”的原则，并坚持印押证分管分用。核算事项证明章、汇票专用章、本票专用章、国内信用证专用章应同其配套使用的空白重要凭证实行分管分用。 不得预先在空白凭证上加盖会计核算专用印章。 各级柜员保管印章应做到“专匣保管、固定存放；临时离岗、人离章收”。除用于办理上门服务及上门收款业务的受理凭证专用章（收妥抵用）外，各级柜员不得将会计核算专用印章带离营业场所。 会计核算专用印章在非营业时间应入库或保险箱（柜）保管。 日常业务 客户身份识别 （1）坚持联网核查制度。对以下业务进行联网核查：A银行账户业务，包括开立、变更个人储蓄账户、个人银行结算账户、单位银行结算账户业务。B支付结算业务，包括票据结算业务、银行卡结算业务、汇兑等业务。 案例： 2013年2月27日，一外地男子到西青中北假日支行办理开卡及注册网银U盾业务，柜员接过客户身份证后核实，发现反馈的相片与客户相似，但是反馈的相片脸上有两颗非常明显的黑痣，分别在眉心和鼻子上，而办理客户的男子脸上却没有这两颗黑痣。网点员工再次询问客户是否为本人时，客户表示自己就是身份证上的人，我行员工对其脸上的黑痣提出质疑，并说要拨打110报警进行进一步核实后，该男子忙说“身份证是他朋友的”正在网点外打电话，并在未取走身份证的前提下，借口出去喊其朋友后逃离营业网点。 （2）为不在本机构开立账户的客户提供现金汇款、现钞兑换、票据兑付等一次性金融服务且交易金额单笔人民币1万元以上或者外币等值1000美元以上的，应当识别客户身份，了解实际控制客户的自然人和交易的实际受益人，核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件，登记客户身份基本信息，并留存有效身份证件或者其他身份证明文件的复印件或者影印件。 支行要求对于一次性客户要求填写资料登记表，涉及基本信息包括姓名、性别、国籍、职业、住所或单位地址、联系方式、身份证件或身份证明文件的种类、号码和期限。 为自然人客户办理人民币单笔5万元以上或者外币等值1万美元以上现金存取业务的，应当核对客户的有效身份证件或者其他身份证明文件。 印鉴核对 1998年8月10日,天津旭帝公司在建行天津南开支行开立支票户，存入500万元。1998年8月28日，天津迈柯恒公司也在该行开户，存入2000万元。两公司于12月9日到该行取款，南开建行告知款项已被取走(其中旭帝公司被取493.6万元,迈柯恒公司被取1998.8万元)。1998年12月14日两公司向天津市中级人民法院起诉，请求判令南开支行支付被取的存款。1998年12月11日,南开建行向天津市公安局报案，公安部门认定：经刑科所鉴定,取款票据上的印鉴系伪造,犯罪嫌疑人以伪造票据手段骗取在银行的存款，涉嫌票据诈骗。2000年2月，犯罪嫌疑人成敬被抓获。 严格操作流程进行账务处理，不得规避反交易、错账冲正。 （1）严禁对客户正常办理的业务使用反交易或冲正交易。对于由于内部处理差错时需授权进行更正时，必须由网点负责人了解情况后在凭证上批注原因。 （2）各类业务设计的反交易，其应用范围仅限于在我行内部处理差错时，经授权后对错账进行更正处理。 （3）规定：柜员办理业务过程中发现操作错误后，为掩盖其错误操作行为，未按规定的反交易流程进行账务处理，有意采取其他方式调整错误账项的，依照《规定》第八十一条，给予警告至记过处分；情节严重