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中国石油的资金管理与司库建设 2010-07-21 10:52:20 作者：吕连浮 来源：中国资金管理网 网友评论 2 条 从成立至今，不同时期阶段中国石油资金管理侧重点有所不同。1988年-1994年，主要解决资金来源问题；1995年-1998年，主要解决资金分散、使用失控问题；1998年重组以后，主要解决资金运行效率低下问题。总的来说，资金管理的基本目标就是能够推进资金的集中化管理。。。。 　　中石油集团副总会计师 吕连浮　　中国石油的基本情况：　　中国石油天然气集团公司（China National Petroleum Corporation，英文缩写“CNPC”，中文简称“中国石油”）是国有重要骨干企业，是中国主要的油气生产商和供应商之一。集团主营业务涉及油气勘探生产、石油炼制、石油化工、尤其储运销售、石油石化工程服务、国际贸易、装备制造施工、新能源开发、基地建设及社会服务和金融服务等多个领域。　　经过多年改革发展，中国石油已拥有石油石化上下游一体化的完整业务体系，是全球主要的石油石化生产商和综合服务商之一。2009年，在世界50家大石油公司综合排名中位居第5位，在《财富》杂志全球500家大公司排名中位居第13位。公司实施资源战略、市场战略和国际化战略，目标是到2020年建设成为世界一流综合性国际能源公司。中国石油天然气股份有限公司（PetroChina Company Limited）是公司最大的控股子公司，截至2009年12月31日，公司拥有其86.285%的股权。　　中国石油资金集中管理历程与现状　　　　从成立至今，不同时期阶段中国石油资金管理侧重点有所不同。1988年-1994年，主要解决资金来源问题；1995年-1998年，主要解决资金分散、使用失控问题；1998年重组以后，主要解决资金运行效率低下问题。总的来说，资金管理的基本目标就是能够推进资金的集中化管理，多渠道筹集低成本资金，规范和控制资金的流进流出，提高资金管理效益。　　在资金的集中化管理方面，中国石油主要采取了以下措施：　　资金结算中心　　首先撤销各二级单位的银行账户，成立结算中心，由结算中心统一在银行开户。各二级单位在结算中心重新开户，将分散的银行账户统一集中管理。由结算中心统一办理各成员单位的内外部结算。在结算中心内，资金所有权不变，结算中心只是负责监督各成员单位按预算控制资金支出，结算中心内部有偿调剂资金余缺。成立资金结算中心之后，改变了账户林立、资金分散的状态，提高了资金使用效率。　　集团财务公司　　集团（总）公司推广资金结算中心，撤并银行账户，企业资金初步集中在地区公司一级，但就集团整体而言，各成员企业间的资金余缺仍不平衡，大量存款和大量贷款仍然同时存在，各地区公司从总公司得到的内部贷款，仍习惯性地当作一种变相拨款，这样使得集团内部缺乏资金成本意识，缺少投资要讲求效益的理念。于是乎，中国石油成立了集团财务公司。　　财务公司主要为集团企业提供结算业务、信贷业务、外汇业务、证券业务。( 　　结算业务：提供网上银行银行、柜台受理、上门服务、传真等多种受理方式，为成员企业办理同城及异地资金计算、通知存款及定期存款、协议存款、代企业资金管理、网上银行结算与查询等业务。( 　　信贷业务：提供了流动性贷款、固定资产贷款、循环贷款、应收账款保理、银行承兑汇票贴现、综合授信、受托贷款、信用鉴证、保函等业务。( 　　外汇业务：包含账户管理、国际结算、外汇贷款、外汇投资、外汇买卖、结售汇和套期保值等业务。( 　　证券业务：凭借金融牌照优势，提供投资咨询及运作服务，受托投资、债券托管、债券承销等，通过这些业务，在保证公司资金流动性的基础上，提高资金运作效率。　　财务公司具有金融机构优势，能够很好的解决资金分散问题，有效调剂资金余缺；融通成员资金，建立资金有偿使用机制；发挥融资窗口作用，拓展融资渠道；发挥金融调控作用，降低融资成本。　　贷款封闭运行　　1998年重组后，中国石油集团上下游一体化形成，但内部拖欠严重，油田资金日趋紧张。内部结算通过不同银行进行，造成结算环节多，效率低，资金在途现象严重和周转缓慢等症状。截止1998年8月，欠款高达363.5亿元。　　针对这一状况，中国石油推行了封闭结算方案，以中油财务公司为运行平台，所属企业全部在财务公司开立结算账户，办理内部结算，封闭结算以票到即付方式主动收款。目前，除股份公司及所属单位外，未上市全部成员企业、中国石油所有内部产品均已进入封闭结算系统　　通过财务公司的内部封闭结算网络进行支付结算，流程短、速度快、资金动用量少，提高了资金运行效率，也解决了货款拖欠。同时，为股份公司顺利实施资金集中管理和“收支两条线”奠定了基础。　　收