锐意进取 创新发展 积极推进内部审计工作全面转型.pdfVIP

锐意进取创新发展 积极推进内部审计工作全面转 ◆ 中国网通山东省分公司审计部 为扎实、有效地推进内部审计工 营销末端、网络运行费用管理、应收账 1 实行审计派驻制改革，为p 作向以风险为导向、以内部控制为主 款管理专项审计，尝试了信息系统内 审计工作转型提供组织保障。山为 线的管理审计转型，近年来，中国网通 部控制审计等；2007年，组织开展了 通省公司设置了审计部，在6个市 山东省分公司(以下简称山东网通)积 “三险一金”、薪酬分配、营销费用管 派驻了大区审计处，在10个市公百 极转变审计观念，探索审计模式，深入 理、固定资产投资预算控制和职务消 驻了审计室，按照审计业务区域 开展了涉及企业经营管理和业务流程 费专项审计及调查，进行了合同管理、 审计项目的实施和管理。审计体市 领域的内部控制审计、信息系统审计 物流管理、信息系统安全内部控制审 革后，实现了内部审计管理的三／f 和效益审计。2004年，尝试了公用电 计以及固定资产投资效益审计等。还 一 ， 即审计人员的统一管理调配， 话布局、网络设备大修效益审计，开展 根据资本市场的要求和集团公司的统 审计资源充分利用；审计项目计戈 了实业改制与“三产”清理、工程建设 一 部署，对公司的管理层面控制和固 审计方案的统一制定和实施，提 物资管理专项审计以及营业收入管理 定资产投资、资产管理、人力资源管 审计质量；审计业绩统一考核，有竞 等内部控制审计等；2005年，开展了职 理、市场营销管理、计费管理、信息系 提高了审计工作的垂直管理力度。 工福利与各种保险、营销渠道管理等 统控制、网络运营管理、物流与采购管 过改革，使省公司审计部加强了 专项审计及调查，物资采购与管理内 理等八个业务流程进行了管理层内部 部控制审计以及业务外包与劳务用工、 控制测试。 驻审计机构的审计资源、业务和 用户拆机与用户欠费效益审计等； 山东网通着力从七个方面推进内 的集中统一管理，为内部审计工 2006年，开展了广告宣传费效益审计， 部审计工作转型： 转型提供有效的组织保障。 2007·12中国内毒●计 面函匝囵幽 内邢审计 型亏题 2．加强内部审计制度建设，为内 识，内部审计要紧跟企业的发展步伐， 高审计效果。山东网通充分发挥内部 部审计工作转型提供制度保障。山东 将审计的方向聚焦经营一线，紧紧围绕 审计确认、咨询职能，在审计工作中主 网通不断加强内部审计制度建设，制 企业的发展目标开展审计工作．三是要 动要求被审计单位参与到审计项目当 定了山东网通内部审计工作管理办法、 树立创新意识，审计人员必须不断加强 中，推行了“六个共同”审计方法。一 经济责任审计实施细则、工程建设项 审计理念创新，积极拓展内部审计领 是与被审计单位共同总结业务流程的 目审计实施细则、后续审计暂行办法、 域，加快推进内部审计工作转型，为企 管理