控制测试工与人事循环.doc

立信会计师事务所管理有限公司 工薪与人事循环： 控制测试 所属会计师事务所：＿立信大华江西分所＿＿＿＿ 被审计单位：_安源客车制造有限公司___ 项目：_ _2009年报审计__________ 编制：_____ 刘任弢_____________ 日期：___2010年1月28日_______ 索引号：___________ GXC________________　 财务报表截止日/期间：_2009年12月31日__ 复核：______王艳全______ 日期：___________________ 测试本循环控制运行有效性的工作包括： 针对了解的被审计单位工薪与人事循环的控制活动，确定测试的。 控制，测试过程和结。 测试结论，对实质性程序的性质、时间和范围的影响。 测试本循环控制运行有效性形成下列审计工作底稿： GXC-1：控制测试汇总表 GXC-2：控制测试程序 GXC-3：控制测试过程 编制说明：工作底稿记录内容： ：汇总本循环测试的主要内容和结论； ：记录测试程序； ：记录测试过程。 立信会计师事务所管理有限公司 工薪与人事循环： 控制测试 所属会计师事务所：＿立信大华江西分所＿＿＿＿ 被审计单位：_安源客车制造有限公司___ 项目：_ _2009年报审计__________ 编制：_____ 刘任弢_____________ 日期：___2010年