财务管理手册及相关内部控制制度全套实用.doc

财务管理手册 财务部职能 主要职能 认真贯彻执行《中国人民共和国会计法》和国家颁布的有关财务、税收等方面的法令、法规、制度、条例及实施细则； 制定和修订公司的财务管理制度及实施办法，组织会计核算工作，实施财务管理； 负责资金的统一管理，根据各项目预算执行预算成本控制，并根据项目的预算情况编制月度资金收支平衡计划； 会同相关部门对公司的固定资产、流动资产、专项资产进行管理，对各类资产的盘盈、盘亏、报废等情况进行核实，办理有关财务手续； 按照财政部颁发的《企业财务会计报告条例》的规定，按年度、半年度、季度、月度编制财务会计报告。 指导方针 根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《公司章程》等有关规定，结合公司财务活动实际，加强公司财务管理与全面的科学管理相结合，严格收支管理，提高资金使用效益，确保公司资产保值增值。 工作原则 根据会计信息质量的要求开展工作，具体要求包括：可靠性、相关性、可理解性、可比性、实质重于形式、重要性、谨慎性和及时性。 工作方法 综合运用金蝶财务软件和EXCEL等办公软件进行核算。 财务部组织结构 说明：以上组织结构适应于目前公司的经营规模，如公司进一步扩张，可能增加相应的核算会计。 财务部岗位职责 财务总监 岗位名称 财务总监 所属部门 财务部 岗位描述 在公司董事长、总经理领导下开展工作； 主持并建立完善的企业财务管理体系，对财务部门的日常管理、项目预算、资金运作等各项工作进行全面总体控制，提升企业财务管理水平 任职资格 财经类本科或以上学历，高级会计师职称或注册会计师、注册税务师优先； 全面掌握国家财政税务政策及有关法律法规，熟悉税务工作及各部门的业务情况，熟悉银行融资、信贷手续，熟悉经济管理、统计、审计等专业知识； 具有良好的领导、沟通和协调能力； 敬业，责任心强，严谨踏实，工作认真仔细，具有良好的职业道德。 工作职责 工作标准及内容 1、财务制度建设 1、主持制订公司财务管理、会计核算、会计监督、预算管理等工作的规章制度和工作程序，经批准后组织实话并监督检查落实情况； 2、组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保障公司合法经营，维护股东权益。 2、投融资管理 1、根据公司的战略发展要求，筹集公司运营所需资金，审批公司重大资金流向； 2、根据公司发展及投资战略，参与投资决策，组织做好投资运营风险等可行性分析； 3、依照公司对资金的需求，疏通融资渠道，维护与金融机构的良好关系，满足企业在经营运作中的资金需求。 3、财务管理工作 1、组织领导公司财务管理、会计核算、会计监督、成本管理、预算管理等方面的工作，提高企业的经济效益； 2、定期对企业财务管理工作进行考核、督促、检查，提高财务部门的工作效率。 4、财务监督 1、对公司日常资金运作和财务运作情况进行监控； 2、监督项目预算的执行情况，控制各项费用的使用； 3、监控大宗资金的使用。 5、财务分析与预测 定期对公司的经营善进行阶段性的财务分析与财务预测，并提出财务改进方案。 6、系统管理 1、负责财务人员的管理、考核，监督其各项业务工作； 2、指导财务人员利用系统核算，并定期对相关规定和政策进行培训，提高公司财务人员的综合素质。 7、其他 1、与金融机构、会计师事务所等保持良好关系，寻求良好的专业服务支持； 2、参与其他非财务范围的决策，对涉及财务方面的问题发表专业意见。 财务经理或主管 岗位名称 财务经理或主管 所属部门 财务部 岗位描述 在公司董事长、总经理、财务总监领导下开展工作； 2、协助财务总监建立并完善企业财务管理体系，对财务部门的日常管理、项目预算、资金运作等各项工作进行全面总体控制，提升企业财务管理水平。 任职资格 中级会计师及以上职称，财经类专科以上学历； 熟悉财务管理工作，精通会计核算，熟知国家财经法律、法规、规章制度、方针和政策； 敬业，责任心强，严谨踏实，工作认真仔细，具有良好的职业道德； 具有良好的分析、沟通、表达和协调能力，能够承受较大的工作压力； 能熟练操作财务及办公软件。 工作职责 工作标准及内容 1、财务制度建设 1、协助财务总监制订公司财务管理、会计核算、会计监督、预算管理等工作的规章制度和工作程序，并监督检查落实情况； 2、协助财务总监组织执行国家有关财经法律、法规、方针、政策和制度，保障公司合法经营，维护股东权益。 2、资金管理 1、做好资金筹集和使用管理工作； 2、监控、预测企业的现金流量情况，关注资金安全，及时缴纳职工五险一金、国家税金，确保公司资金循环畅通； 3、监督货款的回收与检查，对不良债权及时上报财务总监。 3、工程项目成本及的控制 1、参与项目成本预算； 2、严格监控项目成本预算的执行情况； 3、对项目成本进行分析，检查是否存