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西安曲江圣唐物资供应有限公司财务知识 分享;我们的业务人员： 依据客户需求，采购物资→销售物资 买、卖差价形成了我们公司利润 我们的财务人员用专业的方法来计量我们的经营成果：。 收入-成本-费用-税金=净利润 收入（5亿）-成本-费用-税金=净利润（ 900万元） 我们的业务人员经常会困惑: 做这个项目到底能挣多少钱？怎么跟财务算的不一样？特别是那些税，算的让人头晕！;思 路;一、我是一名业务人员;二、我是一名会计; 2、财务的成本、税金、费用都包括哪些？;2.2、税金;2.3、费用;答案：如果企业销售毛利（通常用投资报酬率）高于银行贷款利率，则利用财务杠杆效应，适当贷款是有利的。反之则否？ 目前：参照2011年我公司销售毛利率3.76% 目前人民银行基本贷款利率为6.56%（1年期） 商业银行贷款利率上浮30%左右，即8.53% 销售毛利率3.76%＜贷款利率8.53% 所以应减少贷款，或不贷款。 但是，目前公司现状：自有资金为=3000万元+1460万元=4460万元，若不贷款，完成5亿收入，则需要我们27天周转一次，即从采购第一次付款到销售回款最后一笔款只能用27天？？？？？？？！！！！！！！！ 结合现状，我们现在贷款3500万元 则公司现有营运资金7960万元，通过融资，虽然增加了资金成本（300万元），可以通过贷款3500万元，我们把27天延长到了约两个月。 结论：目前，自有资金已无法满足年销售任务，唯有加速资金周转速度方能缓解资压力，有效提高企业利润。;二、在实际业务操作中，我们的项目利润到底怎么算？;听懂了，还要会动手算，试试看！;算完了，我们对对答案！;三、工作中的一些实操问题;（2）开据发票 A、若需开据专票，首次开据时需提供对方单位的“一般纳税人资格证明”。 B、开据发票时，销售发票的品种、规格、数量必需与采购发票的入、出库单信息一致，从而降低企业税务风险。 C、依据合同内容，合法的收货方确认资料。 ;2、合同中收、付款条款问题。 A、合同会签时，采购合同需附“市场调研表”与“采购比价表”。 B、依据前面述及我公司的严峻的资金压力，在签订购、销???同时，收、付款的条款尽量匹配。 3、所有财务单据应内容填写完整、数字填写规范（含大小写）、字迹清楚、无错别字，单据上不允许出现刮、擦、挖、补及污点。;4、相关法律知识 （1）三方抵账： A、债权转让 （通知债务人） B、债务转让（征得债权人同意） （2）债权的诉讼时效（质保金）（2年）;（3）定订、订金、违约金相关 定金： 是合同当事人一方于合同成立后在合同未履行以前，为保证合同的履行给付对方一定数额的款项，定金合同是从合同，旨在确保主合同的履行。 当事人双方设立定金的行为是一种实践性合。 若给付定金的一方不履行合同，无权要求返还定金， 若收取定金的一方不履行合同的，应双倍返还定金。 定金应以书面形式约定，不得超过主合同标的20%。 当定金和违约金同时存在时，只能选择适用。 订金： 订金并非一个规范的法律概念，实际上它具有预付款的性质，是当事人的一种支付手段，并不具备担保性质。 违约金 A、约定的违约金低于造成损失的，当事人可请示人民法院或仲裁机构予以增加；增加后违约金数额以不超过实际损失为限。 B、约定的违约金过分高于造成损失的，当事人可请示人民法院或仲裁机构予以适当减少。当事人约定的违约金超过损失30%，一般可认定为过分高于造成的损失。 ;大家辛苦了 谢谢大家END！！;;;;;