财务现金管理制度解析.docVIP

制度编号 制度类别 财务管理制度（第一类） 发布日期 2012年3月1日 施行日期 2012年3月5日 起草部门 总经办、财务部 众森物流财务现金管理制度 第一章 总则 第一条 为规范公司现金使用，管理明确使用范围，加强财务监督，根据经济法规和总公司实际情况，特制定本制度。 第二条 公司任何部门、个人都必须自觉遵守，严格执行本制度的相关规定。 第三条 公司财务部负责人统一管理财务收支。 第四条 本制度所指现金包括库存现金、银行存款及其他货币资金。 第五条 现金的收入、支出保管仅限于出纳人员负责办理，非出纳人员不得经管现金尤其不允许司机在外通过电话向公司直接申请现金，如特殊情况需总经理批准后由出纳人员办理，不允许负责人自行用收到的运输款来打款。 第二章 现金收入管理 第六条 公司各部门的现金收入须及时送交财务部报账，驾驶员、业务人员或负责人收到运输款需在当天上交财务报账，如驾驶员在途中不能上交则在回到成都的第一时间上交财务报账，重庆和永川分点收到运费款项分别超过5000元和3000元便需立即上报总部财务，并与出纳确认收到款项，以便财务及时完成会计凭证，严禁各部门、货场、门市截留收入或坐支现金。 第七条 按照“收支两条线”原则 ，财务部收入的现金、结算票据应及时存入银行账户，不得坐支现金。 第八条 股东张纹和张超鹏分别提