分公司财务管理制度概要解析.docVIP

商业管理有限公司中山分公司 财务管理制度(试行) 编制单位：**管理有限公司 执行日期：2011年12月10日 现金管理办法 为理顺与规范公司现金管理，参照国家《现金管理暂行条例》和结算制度并结合公司实际，特制订本办法，具体如下： 第一章、现金的使用范围 公司使用现金结算的范围是： （1）职工工资、津贴； （2）个人劳务报酬； （3）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； （4）出差人员必须随身携带的差旅费； （5）1000元以下的零星支出； 除上述现金结算外，正常1000元以上款项支付一律通过银行进行转账结算。 第二章、库存现金的限额库存现金限额是指为保证公司日常零星支出按规定允许留存的现金的最高数额。库存现金的限额不得超过5000元，超过5000元限额的现金应及时存入银行。 第三章、现金收支业务办理1、现金收入应于当日送存开户银行； 2、支付现金，可以从库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）；3、企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由财务经理签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金； 4、不准用不符合制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”； 5、不准谎报用途套取现金； 6、不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金； 7、不准用现金收入以个人名义存储，不准保留账外公款，不得设置“小金库”等。 第四章、现金登记 1、