财务制度7120108解析.docVIP

深圳市 有限公司财务制度 第一部分 财务付款与费用报销制度 第一条 目的 为规范财务付款行为，加强费用控制，明确公司在财务付款/费用报销方面的权限、流程与责任，特制定本制度。 第二条 适用范围 本制度适用于公司全体员工。 第三条 财务付款/费用报销管理原则 1、真实、必须原则：经办的业务真实且必须，付款/费用报销单据真实、合法、有效； 2、计划、预算原则：各项付款/费用报销须有用款计划或预算； 3、合同控制、报批原则：重大项目开支必须先拟订合同，并依本制度报相应领导批准后方可执行； 4、归口控制原则：财务付款、费用发生应按责任部门归口负责、归口报销； 5、效益、节约原则：费用的支出应力求效益、节约。 第四条 财务付款/费用报销的内容 财务付款/费用报销的内容包括：投资性支出、存货采购支出、资金调度、预支款项；销售费用支出、管理费用支出、财务费用支出、税金支出、其他业务支出、营业外支出、资产处置等日常费用及专项支出。 第五条 合同管理控制 1、重大开支必须事先拟订合同，依审批权限由有关领导批准后与对方单位正式签订，并将已签订的合同原件交行政财务部存档，附复印件作为请款的依据。 2、凡单笔采购金额超1000元的购货和劳务，如存货采购，设备采购，工程项目，以及广告、保险、培训、咨询、活动、租赁等开支，均须按审批权限事先与对方签订合同或协议，方可申请付款。财务部门依合同条款审查付款