财务报销条例.pdfVIP

复旦大学财务报销二十条 目录 1. 网上预约报销2 2. 常用支付方式2 3. 报销所需材料2 4. 报销票据负面清单3 5. 报销材料的装订、投递、查询3 6. 差旅费报销4 7. 出国（境）报销6 8. 会议费、培训费报销7 9. 探亲旅费报销7 10. 酬金预约和查询7 11. 劳务费标准8 12. 工程修缮类支出的审批和支付8 13. 工程、设备费报销9 14. 固定资产、无形资产、外购材料报销9 15. 仪器设备维修费报销9 16. 暂借款和归还9 17. 个人所得税代扣代缴10 18. 增值税专用发票开具11 19. 银行卡信息变更11 20. 复旦大学的税号、银行帐号11 1 1. 网上预约报销 （1）登录复旦大学财务处综合信息门户 网址，点击 “预约报销”进入 “报销单管理”界面；点击 “申请报销单”，按要求填写报销 基本信息，生成预约报销单。 （2 ）预约报销系统中包含五类业务：日常报销业务、国内旅费业务、暂借 款业务、酬金申报、校内经费转账/结算点转账。 日常报销业务：办公费、印刷费、咨询费、手续费、水电费、邮电费、物业 管理费、交通费、出国费、维修费、租赁费、会议费、培训费、招待费、材料费、 委托业务费、固定资产购置、图书购置、房屋建筑物维修费、离退休活动费、学 生活动费等。 国内旅费业务：因公出差发生的城市间交通费、住宿费、会议注册费等。 暂借款业务：包括无法事先取得发票、收据等报销材料的暂付款等。 酬金申报：教职工酬金、专家咨询费、讲座费、稿费、评审费、返聘费、学 生勤工助学费、奖学金、助学金等。 校内经费转账/结算点转账：学校内部之间的业务往来或经费划转，包括校 内测试费、加工费、报刊订阅、电话费、餐费、住宿费、会议场地费、库房领料 等。 2. 常用支付方式 网上预约报销的支付方式包括个人转卡、银行汇款和其他支付。 根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》有关规定，现金使用范围应严格 控制，超过1000 元应通过银行结算。 （1）个人转卡：符合现金管理条例，结算金额在1000 元以下的支付；单张 或连号票据金额超过1000 元的支付，应附POS 机刷卡签收单、线上交易支付凭 证等。 （2 ）银行汇款：与单位之间发生的经济往来应通过银行汇款支付；预约时 应准确填写对方单位的户名、开户银行及账号。 （3 ）其他支付：出国购汇、预借税务发票相关税金等。 3. 报销所需材料 （1）在财务处门户网站上预约生成的 《复旦大学预约报销单》（有纸质经 费本的项目须同时提交经费本财务入账联），《复旦大学预约报销单》须项目负责 2 人、经办人签字认可。 （2 ）原始票据须经项目负责人和经办人签字，涉及校拨经费的，应由“一 支笔”审批人签字；需相关部门审批的特殊业务，还需由其他相关部门签字。 （3 ）差旅费、出国（境）、会议费、设备购置、科研经费转拨等业务需提供 相关批件、文件、报告和情况说明等。 （4 ）单笔支付金额超过3 万元的业务须附签订的支付合同（合同的主体一 方应为复旦大学，加盖复旦大学合同章）；基建工程、修缮类支出无论金额大小 均须附合同。 （5 ）单笔支付超过5 万元的业务需填写《复旦大学大额货币资金支付申请 表》，须项目负责人签字并加盖公章。 4. 报销票据负面清单 （1）无财政部门或税务部门监制章。 （2 ）票据使用范围与内容不符。 （3 ）内容填写不完整（如无数量、单价、金额和经济业务内容）。 （4 ）未加盖收款单位财务专用章或发票专用章。 （5 ）金额大小写不符。 （6 ）挖补、涂改、虚假的票据。 （7 ）出租车连号发票或大量同一辆出租车的发票。