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2017-08-17 发布于湖北
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12 企业所得税的

第十二章企业所得税;第一节企业所得税概述;一、企业所得税的概念;二、企业所得税的立法原则;三、企业所得税的特点;第二节纳税人、课税对象和税率;一、纳税人;居民企业和非居民企业的纳税义务;二、课税对象;（一）一般规定;（二）来源地的确定;三、税率;（一）基本税率;（二）优惠税率;没有机构、场所的非居民企业的税率;小型微利企业的税率;高新技术企业的税率;资料;第三节企业所得税的计算;二、应纳税所得额的确定;（一）收入;收入总额;不应税收入;免税收入;收入的特殊规定;（二）扣除项目;部分扣除项目的标准;部分扣除项目的标准;部分扣除项目的标准;部分扣除项目的标准;部分扣除项目的标准;部分扣除项目的标准;5. 不得税前扣除项目;（三）资产的税务处理;固定资产的税务处理;固定资产的税务处理;生产性生物资产 ;生产性生物资产;无形资产的税务处理;无形资产的税务处理;递延资产;存货的税务处理;投资资产的税务处理;（四）加计扣除项目和标准 ;（四）抵减所得额的规定;（四）抵减所得额的规定;例题 1;例题 2;三、减免税;（一）减免税权力;减免税项目;（一）从事农、林、牧、渔业项目的所得;三、减免税项目;三、减免税项目;三、减免税;三、减免税的新、旧衔接;四、税额抵免;税额抵免;例题;计算分析;税额抵免的其他规定;五、核定征收应纳税额的计算;第四节特别纳税调整;特别纳税调整;特别纳税调整方法;第五节企业所得税的征收管理;一、纳税方法和纳税期限;纳税期限;二、纳税地点;三、汇总纳税的规定;复习思考题