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福田汽车集团管理制度 ————————————— ★ —————————————— 2012年人工成本计划管理办法（试行） FTOP.10007.38.3-2012 2012年 6月7日发布 北汽福田汽车股份有限公司 1.目的 为加强对人工成本计划的有效管理，提高人工成本的有效性，合理管理集团人工成本总量、促进业务提升，反映政策制度、预算偏差，及时调整薪酬福利政策、预算方式方法，特制定本办法。 2.适用范围 本办法适用于福田汽车集团各单位。 3 术语 3.1 关差：是指当实际情况与预定目标出现差异，在一定时间内通过采取一定措施来关闭差异而达到目标的过程。 4.原则 4.1 以政策为依据，以年度预算为原则，坚持季度滚动预算管理 4.2 坚持集团与事业部两级预算，强化事业部内部预算管理 4.3坚持绩效考核评价和改善措施相结合的原则 4.4 坚持“两高一低”原则 人均薪酬：在集团可持续性发展前提下有计划提高员工收入； 劳动效率：坚持薪效挂钩的原则，效率增长的速度要高于人均成本的增长速度，以效率提升促进人均薪酬的增长； 人事费用率：为保证企业竞争力，人事费用率逐年降低，提高人工成本回报率。 4.5 坚持政策/项目指导预算，预算指导运行评价，运行评价指导审计的原则。 5.引用文件 5.1《2012年人力资源计划编制管理办法》 5.2《2012年、2013年人力资源计划》 5.3《福田汽车集团工资政策标准》 5.4《福田公司奖励基金政策》及相关奖金政策 5.5《职工福利费用开支管理办法》 5.6《工资支付管理办法》 5.7《工资激励管理办法》及相关考核制度 5.8《各单位关键骨干人员薪酬水平招聘指导政策》 6．职责权限分工 6.1人力资源本部 6.1.1 人力资源本部是人工成本计划的归口管理部门。 6.1.2 负责人工成本计划管理体系的建立。 6.1.3负责集团人工成本口径的规范。 6.1.4 负责人工成本滚动预算审批、预算运行情况的分析评价、监督管理、动态调整及考核激励。 6.1.5负责各单位月度工资总额发放前的报备收集和事业部借支工资的会签； 6.1.6 负责人工成本审计工作。 6.2综合管理部 6.2.1负责工资激励制度的制定和对事业部二级分配政策的监督管理。 6.2.2 负责季度工资奖金的核算； 6.2.3 负责事业部月度工资核算指导工作以及借支工资的审批管理； 6.2.4 负责配合人力资源本部对年度人工成本计划执行情况的审计工作。 6.3财务计划本部 6.3.1 负责事业部财务口径人工成本项目的规范统一工作。 6.3.2负责相关财务指标的提报及对事业部提报财务数据指标的审核管理。 6.4 审计部 6.4.1负责配合人力资源本部对年度人工成本计划执行情况的审计工作。 6.5生产与物流管理本部 6.5.1负责计划内、外工时的控制管理及提报和各单位外包业务费用。 6.5.2负责年度工时、分月工时、滚动分月工时、实际完成工时的管理和提报。 6.6 制造工程本部 6.6.1 负责各单位工时定额的确定、评价及定期修正。 6.7各级工会 6.7.1负责工会费用的管理控制。 6.8 总部其他部门 6.8.1 负责本部门归口管理奖金的计划管理。 6.9 各单位 6.9.1负责制定本单位人工成本计划管理措施。 6.9.2 负责按公司考核政策制定本单位激励分配制度和进行二次分配和考核兑现。 6.9.3 负责本单位人工成本执行情况的统计分析及在公司政策范围内进行动态调整。 6.9.4 负责本单位年度分月预算和季度滚动预算的提报。 6.9.5 负责本单位月度工资发放分析及关差改善方案的制定。 6.9.6 负责配合公司对本单位人工成本计划进行审计检查工作。 7．管理内容 7.1人工成本计划管理体系 7.1.1 指标体系 注：人事费用率=期间内人工成本总额/期间内销售收入总额*100% 人均人工成本=期间内人工成本总额/期间内平均职工人数 7.1.2 指标考核标准 指标 评价对象 考核对象 考核周期 考核标准 类别 一级指标 二级指标 管理指标 人事费用率 经营团队责任主体 / 季度 人事费用率作为管理指标参与月度绩效评价试行三个季度，2013年纳入正常考核；人事费用率指标季度关差，若出现高于滚动管理目标值，事业部分析原因，提出关差改善方案 工资总额 工资总额发放管理 经营团队 责任主体 经营团队 月度 实际发放超过实际核算部分，需提出关差改善方案，且超发金额在下月的核算额中进行冲减，季度内关差； 年度累计实际超过核算发放的，无法实现季度关差的，依据6.3.3.1项规定执行，并按照超发部分10%扣罚本单位经营承包奖； 各类人员工资总额发放管理 经营团队 责任主体 单位一把手 月度 出现不按规则发放工资时，使用金