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2016年中国人民大学经济学院国际商务434国际商务机构文献讲解 第四节　国际贸易融资 　　 　　一、出口信贷（export credit） 　　1.概念 　　出口信贷是指一国为了鼓励商品出口，增强本国商品的竞争力，通过银行对本国出口厂商或外国进口商提供的贷款。 　　出口信贷主要用于期限长、金额大的出口商品，如大型成套设备、船舶等。 　　2.类型 　　（1）卖方信贷（supplier’s credit）：出口方银行向本国出口厂商提供的贷款。 　　（2）买方信贷（buyer’s credit）：出口方银行向外国进口商提供的贷款。其附带条件就是必须用于购买债权国的商品。 　　3.特点 　　贷款利息低于国际市场贷款利率，其利差由出口国政府给予补贴。 　　二、国际保理（international factoring） 　　1.含义 　　国际保理又称保付代理业务或承购应收帐款业务，是指出口商以商业信用形式出口商品，在货物装船后立即将发票、汇票、提单等有关单据卖断给承购应收帐款的财务公司或专门组织，即保理商，收进全部或部分货款，从而取得资金融通的业务。 　　2.业务范围 　　（1）对海外进口商进行商业资信调查和信用评估，并根据出口商的要求确定信用额度。 　　（2）为出口商承担100%买方信用风险。 　　（3）负责帐务管理和应收帐款的追收。 　　（4）提供出口商所需的资金融通，在收到出口商发票副本时可预付80%左右的货款。 　　3.国际保理的优点 　　对出口商而言，优点有： 　　（1）对客户提供更为有利的承兑交单（D/A）或挂帐（O/A）等付款条件； 　　（2）债权可获得100%的保障，不必担心买方信用风险； 　　（3）资信调查、财务管理和应收帐款的追收都由保理公司负责处理，减轻了业务负担，减少了成本； 　　（4）免除了一般单项交易的繁琐手续，与本国保理商打交道不存在语言和法律上的障碍； 　　（5）出口额扩大，业务成本降低，扩大了利润。 　　对进口商而言，优点有： 　　（1）利用承兑交单或挂帐等付款条件，以有限的资金进口更多货物，加速了资金周转； 　　（2）因公司的信誉和良好的财务状况获得买方信贷，无须抵押； 　　（3）节省了开立和使用信用证的费用； 　　（4）在获得信用额度后，购买手续简化，进货迅速，与本国保理商打交道不存在语言和法律上的障碍； 　　（5）加速了资金和货物的周转。 　　4.国际保理业务的主要程序 　　（1）出口商与出口保理公司签订保理合同。 　　（2）出口商提出各进口商的信用额度要求。出口保理公司将此要求转到进口商所在国的进口保理公司。 　　（3）进口保理公司对进口商的商业资信进行调查、评估、确定进口商的信用额度，并通过出口保理公司通知出口商。 　　（4）进口商向出口商订货并签订销售合同。 　　（5）出口商开始发货并将发票和装船文件交给进口商。 　　（6）出口商将一份发票副本交给出口保理公司，后者即按出口商要求预付80%左右的货款。 　　（7）出口保理公司将发票副本交给进口保理公司，进口保理公司将发票入帐，并负责不断提醒进口商到期付款。 　　（8）保理到期后，进口商将发票全部金额付给进口保理公司。 　　（9）进口保理公司立即将全部货款通过银行转给出口保理公司；出口保理公司扣除预付货款、佣金、银行转帐以及其他费用后，将货款交给出口商。 　　三、福费庭廷业务（Forfaiting） 　　1.概念 　　是指在延期付款的大型设备贸易中，出口商把经进口商承兑的、并经进口商往来银行担保的、期限在半年以上到5～6年的远期汇票无追索权地售予出口商所在地的银行或其他金融机构，提前获得货款的一种资金融通形式。 　　2.福费庭业务的主要程序 　　（1）出口商与所在地银行或其他金融机构签订福费庭合同。 　　（2）出口商与进口商签订贸易合同，规定采用福费庭形式。 　　（3）出口商发运设备后，将全套货运单据通过银行交给进口商。 　　（4）进口商把经其承兑的并经进口商往来银行担保的远期汇票交给出口商；担保银行要经出口商所在地银行或其他金融机构认可同意。 　　（5）出口商把经进口商承兑的并经进口商往来银行担保的、期限在半年以上到5～6年的远期汇票无追索权地售予出口商所在地的银行或其他金融机构，获得货款。 　　 　　 成就天才的必备素质就是远大志向，明确目标，勤奋刻苦，持之以恒，百折不挠。