第十二章-国际贸易货款收付.pptVIP

案例 信用证（Letter of Credit; L/C） 信用证（Letter of Credit, L/C ） 银行开立的有条件的付款保证。 进出口业务中，开证行根据开证申请人（进口商）的要求，开给受益人（出口商）的，承诺在受益人履行信用证条件时付款的保证文件。 信用证的作用： 提供贸易安全保障 提供资金融通 案例 我某公司以CIF价格向美国出口一批货物，合同的签订日期为6月2日。到6月28日由日本东京银行开来了不可撤消即期L/C，金额为XX万日元，证中规定装船期为7月份，偿付行为美国的花旗银行。我中国银行收证后于7月2日通知出口公司。7月10日我方获悉国外进口商因资金问题濒临破产倒闭。在此情况下，我方因如何处理？ 案例分析 由于两个业务行，开证行（东京银行）、偿付行（花旗银行）都是资信很高的银行，我方可以办理出口手续，将货物出口。 理由：信用证业务中，开证行承担第一性的付款责任。 因此，我方应在7月份按时发货并认真制作单据，交单议付，由议付银行向东京银行寄单，向花旗银行索偿。 案例 日本某银行应当地客户的要求开立了一份不可撤消的自由议付L/C，出口地为上海，证中规定单证相符后，议付行可向日本银行的纽约分行索偿。上海一家银行议付了该笔单据，并在L/C有效期内将单据交开证行，同时向其纽约分行索汇，顺利收回款项。第二天开证行提出单据有不符点，要求退款。议付行经落实，确定不符点成立，但此时从受益人处得知，开证申请人已通过其他途径（未用提单）将货提走。议付行可否以此为理由拒绝退款？ 案例分析 不能拒绝退款。 理由：（1）L/C业务是纯单据业务，单证不符不能付款，银行仅处理单据，不问货物真实情况。（2）尽管开证申请人将货物提走，但开证行并未将单据交给开证人。 所以，议付行应向受益人追索所垫付的货款，退款给开证行。 信用证 信用证的当事人 开证申请人(Applicant): 进口人 开证行(Opening Bank; Issuing Bank): 进口地的银行，承担保证付款的责任。 受益人(Beneficiary)：出口人。 信用证 信用证的当事人（续） 通知行(Advising Bank; Notifying Bank)： 出口地开证行的代理行， 通知行只负责鉴别L/C的真实性，不承担其他义务。 议付行(Negotiating Bank)：押汇银行 付款行(Paying Bank; Drawee Bank)： 开证行，或开证行指定的另一家银行 保兑行(Confirming Bank)： 加具保兑，第一性付款责任，具有与开证银行相同的责任和地位。 偿付行（Reimbursing Bank） 信用证 信用证支付的一般程序 开证人(进口人) 受益人(出口人) 付款行 开证行 通知行 议付行 ② ⑨ ⑩ ⑥ ⑤ ④ ③ ⑦ ① ⑧ 信用证（续） 信用证开立方法 函开本（To Open by Airmail) 电开证（To Open by Cable） 全电本（Full Cable） 简电本（Brief Cable）： “Mail confirmation to follow” 如电讯声明详情后告(或类似用语)或声明以邮寄确认书为有效信用证或修改，则该电讯不被视为有效信用证或修改。开证行必须随即不迟延地开立有效信用证或修改，其条款不得与该电讯矛盾。 SWIFT信用证/全银电协信用证 Society for Worldwide Interbank financial Telecommunication SWIFT小知识 SWIFT：环球同业银行金融电讯协会是国际银行同业间的国际合作组织，成立于一九七三年，目前全球大多数国家大多数银行已使用SWIFT系统。SWIFT的使用，使银行的结算提供了安全、可靠、快捷、标准化、自动化的通讯业务，从而大大提高了银行的结算速度。由于SWIFT的格式具有标准化，目前信用证的格式主要都是用SWIFT电文。 SWIFT需要会员资格。我国的大多数专业银行都是其成员。 SWIFT的费用较低。同样多的内容，SWIFT的费用只有TELEX（电传）的18%左右，只有CABLE（电报）的2.5%左右。 SWIFT的安全性较高。SWIFT的密押比电传的密押可靠性强、保密性高，且具有较高的自动化。 SWIFT的格式具有标准化。对于SWIFT电文，SWIFT组织