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托收（Collection） 湖北大学商学院金融学系 本讲纲要： §1 托收概述； §2 托收申请书与托收指示； §3 托收种类； §4 托收统一规则； §5 托收对于交易风险的控制分析。 §1 托收概述； 1.1 托收定义托收（Collection）是银行根据委托人的指示处理金融单据或商业单据，目的是在于取得承兑或付款，并在承兑或付款后交付单据的行为。通俗的讲，托收是债权人为向债务人收取款项，出具债权凭证（通常为汇票）委托银行代为收款的一种支付方式。 1.2 托收当事人： 托收基本当事人： 委托人（Principal）； 托收行（Remitting Bank）； 代收行（Collecting Bank）； 付款人（Payer） 其他当事人： 提示行（Presenting Bank）； 必要时的代理（A Representative in-Case-of-Need）。 1.3 托收一般业务流程 1.4 当事人法律关系： 委托人 vs. 付款人 委托人 vs. 托收行 托收行 vs. 代收行 代收行 vs. 付款人 §2 托收申请书与托收指示 托收申请书： 托收的交单方式： 票款收妥后代收行汇交托收款的方式： 关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险： 银行费用如何处理： 如果付款人拒绝承兑、付款，是否需要做成拒绝证书； 付款交单拒付时货物如何处理。 付款时间的附加规定 关于指定代收行的意见 托收指示： 基本内容： 银行间托收款的偿付： 托收行在代收行设有账户； 代收行在托收行设有账户； 共同账户行。 §3 托收种类 3.1 托收种类： 光票托收：指金融单据托收，而不伴随商业单据委托银行代收款项。 跟单托收：指金融单据伴随商业单据的托收，或者商业单据不伴随金融单据的托收。 直接托收：这种方式委托人不经过托收行，自己把托收单据直接密交代收行虽然效率快些，但在国际结算中很少作。  3.2 跟单托收： 付款交单（Documents against Payment, D/P） D/P at sight D/p after sight 承兑交单（ Documents against Acceptance, D/A ） 3.3 托收风险与防范： 托收风险： 跟单托收是建立在商业信用基础上的，若进口商出于某种原因，不按合同履行付款义务，出口商就将蒙受损失。出口商在跟单托收中，可能承担如下风险： 发货后进口地货价下降，进口商不愿付款赎单或承兑取单，就借口货物规格不符，或包装不良等原因要求减价; 政治或经济原因，进口国家改变进口政策，进口商没有领到进口许可证，或是申请不到进口所需的外汇，以致货物抵达进口地而无法进口，或不能付款。 托收风险防范： 出口商最好在国外有自己的机构，或事先在当地找好代理人，以便在出口货物遭到拒付时，由他们代办存仓、保险、转售或运回等手续； 在买卖成交之前应该做好调查工作，如进口商的资信、经营作风等； 对于托收商品的成交条件，应争取CIF贸易条件； 出口商委托银行办理托收业务时，最好能够提供进口商的账户行作为代收行，以利于进口商获取融资，按时付款。 案例分析1 我公司某日对国外客户提出有效发盘，在发盘有效期内客户回复表示接受我方发盘，但要求将付款方式由原发盘中的D/P at sight调整为D/P At 60 days sight，并指定由A银行代收。正常情况下，货物从我方港口运抵目的地只需要14天时间。Q1：如何看待客户的接受表示？Q2：客户所提要求的商业动机何在？ 信托收据，是指银行为协助买方的资金融通，在尚未清偿信用证项下汇票以前，凭买方出具的文件，将货运单据先行交付买方，以使其提货出售，然后以所得货款于汇票到期日或于其他约定时期内偿付票款。信托收据主要内容载明：进口企业保证到期付款，承认在未付清货款前，货物所有权及其收益归银行，进口企业以银行受托人身份代银行报关、提货、保险、销售货物，所有销售收入必须存入银行指定帐户不得动用等。因此，在信托收据存续过程中，标的物原则上由受托人（即进口企业）占有或处分，但受托人不照约定清偿债务，或未经信托人同意将标的物迁移他处，或将标的物出卖或设定抵押，或不依约定方法处分抵押物的，信托人（即银行）理论上是有权取回标的物的占有，取回后一定时间内，可以将其出卖，以所得价款受偿，从而消灭信托占有关系。 案例分析2 2002年2月，我国A公司与英国B公司签订出口合同，支付方式为D／P 120 Days After Sight。中国C银行将单据寄出后，直到2002年8月尚未收到款项，遂应A公司要求指示英国D代收行退单，但到D代收行回电才得知单据已凭进口商B公司承兑放单，虽经多方努力，但进口商B公司以种种理由不付款，进出口商之间交涉无果。后中国C银行一再强调是英国