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4第四篇 国际货款的收付

国际保理一般业务程序 业务程序: ①出口商和出口保理商签订保理协议,并将进口商的有关资料交给出口保理公司,提出信用额度申请 ②出口保理商将进口商的有关资料交给进口保理商 ③进口保理商进行资信调查及评估进口商,将结果通知出口保理商 ④出口保理商转通知出口商,如果进口商资信可靠,出口保理商对双方的交易予以确认 ⑤进出口双方签订以D/A或O/A为支付条件的国际保理方式结算的贸易合同 ⑥出口商发货后,将发票和有关货运单据给出口商 ⑦同时,将发票副本交给出口保理商,出口保理商垫付80%-90%的货款 (8)出口保理商将发票副本转及进口保理商,由后者将发票记入应收账款,并到期催货款 (9)进口商在到期日向进口保理商交付发票所载全部金额 (10)进口保理商发票金额给出口保理商 (11)出口保理商扣除预付款,保理费(1%—2%)及利息,转付给出口商 国际保理业务程序 出口保理商 进口保理商 ② ⑦ ⑥ ③ ⑨ 进口人 ① ⑤ 出口人 ④ 11 ⑧ ⑩ 保理商的资信风险担保 保理商为出口商提供100%(信用额度内)的资信风险担保,即在出口商发运货物后,如果进口商无力付款或逾期付款,均由保理商承担付款责任,即保理商承担第一性付款责任。(有追索权保理和无追索权保理) 国际保理业务是一种集融资、结算、财务管理和信用担保于一身的融资结算方式,通过进口国和出口国双方保理商联合作业的方式,既减少了出口商的风险,又给于进口商方便,使保理成为了一种重要的结算方式 国际保理的适用范围 国际保理主要适用于商业周转快、交易额不大、收汇期比较短并有贸易融资和防范信用风险要求的国际贸易业务中。具体参见p181 国际保理方式对出口商的潜在风险 保理商提供的银行信用是建立在进出口双方无任何贸易纠纷的基础之上 出口企业必须严格按照合同规定交付货物,提交单据,如有因与合同不符情形而发生被进口人延迟或拒付货款时,保理商将不予担保; 保理商只承担进口商信用额度内的信用 风险 出口信用保险 为促进出口,由国家专门设立的出口信用保险机构承保(中国出口信用保险公司)出口企业的收汇风险和收汇损失; 为企业在出口贸易、对外投资和对外工程承包中提供风险保障; 所承保的风险随国际政治和经济情况的变化而波动,风险之大不是一般保险公司所能够承受; 和出口贸易紧密相连,具有一定的政策倾斜性;承包全部或大部分是本国制造生产的出     口产品 出口信用保险的保障范围 以商业信用方式出口的商品;(O/A, D/A, D/P) 商业信用风险;买方破产、拒收货物、拒付货款、拖欠货款 政治风险; 中长期保险:保险机构通常要介入合同谈判和可行性研究分析工作,逐笔审查,并按每个合同的具体情况设计保单和费率;无固定格式保单 短期信用保险:实行全部投保原则;并严格控制买方信用限额 保险机构赔付90%,10%的损失企业自己承担 选择结算方式应予考虑的因素 客户信用 经营意图(资金占用) 贸易术语 在使用CIF、CFR、CIP、CPT时,采用的是凭单交货、凭单付款的方式,可选择跟单信用证,或根据客户情况选择跟单托收 在使用FOB,FCA,EXW时,因为运输由买方负责,不宜使用托收的方式 运输单据 运输单据为海运提单和多式联运提单时,适用于信用证和托收 若是其他运输方式,则不宜使用托收 小结2:各种支付方式的选用 在汇付业务中,结算工具(汇款通知和票据)的传送和资金的流动方向相同,故属顺汇法,如汇付。逆汇法:结算工具的传送和资金的流动方向相反,如托收和信用证 1、汇付方式通常用于预付货款、随订单付、交货付现、赊销(Open Account,简称O/A)、欠款、索赔款等 2、托收属于商业信用,风险较大,信用证属银行信用,卖方收款具有一定的保证,但对买方来说,开信用证需要一定的押金和费用 3、信用证结算的使用背景:进口商资信欠佳或出口商对进口商不了解;进口国存在严格的外汇管制 不同结算方式的结合使用 与合同中的支付条款 详细见p211-p221 信用证(Letter of Credit,L/C)——由银行(开证行)依照进口商(开证申请人)的要求和指示开给出口商(受益人)的一种保证付款凭证,银行承担在信用证条款得到完全遵守的情况下向出口商(受益人)付款的责任。 买卖合同条款的单据要求+银行的付款保证 简而言之: 信用证是一种银行开立的凭装运单据付款 的书面承诺。 信用证支付的一般程序(第二节,第四节) A 申请人 (进口人) 受益人 (出口人) ③ 转递 L/C 开证行 (进口国) 议付行/通知行 (出口国) ⑦寄单索偿 ④发运 ②开出L/C 船公司 ①开证申请书、押金 ⑤递交L/C下单据 ⑥议付款项 ⑧偿付 ⑾提货 ⑼通知付款赎单 ⑩付款赎单 付款行 信用证方式的当事人 开证申请人(A

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