《关于广西益江环保科技股份有限公司挂牌申请文件的第一详解.PDFVIP

对全国中小企业股份转让系统有限责任公司 《关于广西益江环保科技股份有限公司挂 申请文件的第一次反馈意见》的 回复 主办券商 二零一六年六月 1 43/ 关于广西益江环保科技股份有限公司挂牌申请文 件的第一次反馈意见 全国中小企业股份转让系统有限责任公司: 根据贵公司下发的《关于广西益江环保科技股份有限公司挂牌申请文件的第 一次反馈意见》 （以下简称“反馈意见”）的要求，中信建投证券股份有限公司 （以下简称“中信建投证券”或 “主办券商”）作为广西益江环保科技股份有限 公司 （以下简称“益江环保”、“拟挂牌公司”或 “公司”）申请股票在全国中 小企业股份转让系统挂牌并公开转让的主办券商，已会同会计师事务所、律师事 务所对反馈意见提出的问题进行了认真核查和落实，现将反馈意见的落实情况逐 条报告如下： 如无特别说明，本反馈意见回复中所使用的简称与公开转让说明书中的简称 具有相同含义。 本反馈意见回复财务数据保留两位小数，若出现总数和各分项数值之和尾数 不符的情况，均为四舍五入原因造成。 一、公司特殊问题 1、请公司披露：报告期初至申报审查期间，公司是否存在控股股东、实际 控制人及其关联方占用公司资金的情形，若存在，请说明资金占用情况，包括且 不限于占用主体、发生的时间与次数、金额、决策程序的完备性、资金占用费的 支付情况、是否违反相应承诺、规范情况。 请主办券商、律师及会计师核查前述事项，并就公司是否符合挂牌条件发表 明确意见。 【回复】 A、尽调过程 主办券商、会计师及律师通过获取及核查公司与关联方资金往来明细、财务 报表、与关联方往来的银行对账单、会计凭证及公司出具的声明等，核查公司与 关联方资金往来的性质、金额，控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金 的情况。 B、事实依据 公司财务报表，资金往来明细，资金往来银行对账单及与关联方资金往来的 2 43/ 会计凭证，公司出具的《声明》。 C、分析过程 《中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会关于规范上市 公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》 （证监发（2003） 56号）文规定摘要如下： 一、进一步规范上市公司与控股股东及其他关联方的资金往来上市公司与控 股股东及其他关联方的资金往来，应当遵守以下规定： （一）控股股东及其他关联方与上市公司发生的经营性资金往来中，应当严 格限制占用上市公司资金。控股股东及其他关联方不得要求上市公司为其垫支工 资、福利、保险、广告等期间费用，也不得互相代为承担成本和其他支出； （二）上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他 关联方使用： 1、有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用； 2、通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托贷款； 3、委托控股股东及其他关联方进行投资活动； 4、为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票； 5、代控股股东及其他关联方偿还债务； 6、中国证监会认定的其他方式。 我们按规定逐一核查了公司控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金 的情况，不存在上述条款所述的资金占用情形。 2016年6月13 日，公司实际控制人就杜绝占用公司资金做出如下承诺： （1）本人及本人直接或间接控制的其他企业在公司报告期及申报期间不以 代垫费用或其他支出、直接或间接借款、代偿债务等任何方式占用公司或公司子 公司的资金。 （2）本人及本人直接或间接控制的其他企业将严格遵守《公司法》、《公 司章程》、公司 《关联交易管理制度》等公司治理相关制度的规定，确保在公司 以后经营过程中不发生占用公司或公司子公司资金的事项，维护公司财产的完整 和安全。 （3）本人将严格遵守上述承诺事项，并监督本人直接或间接控制的其他企