第6讲企业信用管理机构设置.pptVIP

企业信用管理机构设置 以联想上海公司为例 联想集团上海公司3+3模式 联想集团上海公司是联想集团在上海的销售总公司（以下简称联想） 主要负责个人电脑、笔记本电脑、数码产品在华东地区的经销，其经营方式为服务和经销 3+3模式 3个相关部门 3个阶段 联想（上海）信用管理体系构成图 3个相关部门 事前阶段 事中阶段 事后阶段 协作管理 协作关系 协作关系 前台 中台 后台 业务部 信用部 风险管理部 财务部 联想集团上海公司3+3模式 硬指标 软指标 前台 业务部门 交易额 市场份额 投资资本回报率 交易坏账率 客户关系的稳定性 向风险管理部提供客户信息的及时性 操作的准确性（如单证审查） 市场预测的准确性 中台 风险管理部 总坏账率控制 市场风险损失率控制 信息公布和评级更新的及时性 对交易部门的申请回应的及时性 后台 财务部 财务费用 为贸易活动提供所需资金的及时性 收付资金的准确性 各部门业绩指标 联想（上海）3+3模式 3个相关阶段 事前准备 事中监管 事后控制 信息调查 信用评估 审批 政策制定 应收帐款监控 逾期账款催收 建立一个 客户资信数 据库系统 定期对整个 评级系统进行 评定、调整 联想（上海）3+3模式——事前 联想（上海）设有一个客户资信数据库，用于整理分析信息，对客户进行分类管理，为事前控制提供充分的信息平台和技术支持，并集中对客户资信风险进行评估和审核。 客户财务数据 各项指标评分 目 的 了解客户应收账款历史数据，作为相关性分析和结果检验的主要标准 建立量化的、具有可比性的评分体系，对各客户现状量定每项指标的分值，进行统计分析 所需数据 流动比率 盈利率 权益数据 评分标准 客户指标值 数据来源 财务 销售代表 分公司经理 客户数据库 · · · · · · 联想（上海）3+3模式——事中 事中监管主要对每个客户进行客户资信风险评级，并对其授信额度上限进行管理，包括对客户资信信息打分、按照客户资信风险评级划分客户群并授以不同的资信政策，然后根据客户资信风险评级，客户权益总额、交易量等因素，制定每个客户的授信额度上限。 对信用变化情况，应收账款和信用额度进行监控和审核 资信风 险分值 授信 额度 1~2级 80~100 对客户进行授信额度的管理，交易需在对客户的授信额度之内进行 3~4级 60~80 5~6级 40~60 7~8级 20~40 可以交易，但不可给予固定授信，按单项交易授信 9~10级 0~20 流程审批黑名单 （不能与这些客户进行业务往来） 第三方调查公司 联想（上海）3+3模式——事后 联想（上海）事后控制阶段包括交易风险评估的结果反馈，审核资信风险等级、授信额度上限，并且每年对客户资信风险评级和授信额度上限进行更新。 联想（上海）3+3模式 ——事中、事后协作管理流程结构图 赊销额度决定 应收账款核销 应收账款追收 经销端信息反馈 审核管理 信用评级 协同 监督 审核 审核管理 信用评级 财务部 信用部 业务部 ④ ① ② ③ ③ 执行催帐，并及时跟进以及向风险管理部反映相关情况 ① 按期和对应收账款，根据单个经销商/客户信用额度，逐一确认收付的账款足额程度 ④ 对于返款仍然不及时、不足额的经销商/客户，从其下期赊销额度中扣除等额金额，综合当期所有交易返款记录，进行新一档信用评级，财务部门存档 收到财务部门的当期账款回收记录与信用额度欠缴记录后，逐一计入客户/经销商数据库，作为信用记录档案。对于欠缴或者缴款额不足的，审核其缺失额度，对于延误款项的时间不超过一个账期的，缺失额度在信用额度30%以内的，以及以往无不良交易记录的经销商或客户，给予延期许可，对于延误款项的时间超过一个账期的，缺失额度在信用额度30%以上的，或以往有不良交易记录的经销商和客户，向相应的销售分公司发出催帐通知。 联想（上海）3+3模式 ——客户/经销商跟踪与信用评级调整 主要活动 调整客户的信用等级 调整信用评级公式中主要因素的权数 重新设计信用评级模型 调整频率 3~6个月 1~2年 3年 决定因素 客户资信表现改善/恶化 市场和客户变化，引起各主要因素对资信表现的影响程度改变 影响资信表现的因素发生变化 职责部门 业务部门/风险管理部门 第三方评级机构 第三方评级机构 企业信用管理部门的作用 企业信用管理部门的主要职责就是对信用销售和授信工作进行科学管理： 企业征信管理 信用风险分析 信用政策制定 应收账款管理 信用风险转移 * 信用管理部门的四个基本功能 协助制定和执行 公司信用政策 科学评估客户 审核信用限额 监控应收账款 执行收账政策 建立客户档案 管理数据库 * 关键业务环节控制 选择客户 履约保障 货款跟踪 早期