利用金蝶软件编制现金流量表可行性分析.docVIP

说明：内容中的公式针对于年度或半年度报表 1、计提的资产减值准备： 与这个项目有关的会计科目有：坏帐准备(1141)，短期投资跌价准备(1102)，存货跌价准备(1281)，长期投资减值准备(1421)，固定资产减值准备(1505)，无形资产减值准备(1805)，在建工程减值准备(1605)，委托贷款减值准备(1431.03)。 由于这些科目发生的业务也比较简单，公式可以简单设置为： =ACCT(1141,DL,,0,0,0,)+ACCT(1102,DL,,0,0,0,)+ACCT(1281,DL,,0,0,0,)+ACCT(1421,DL,,0,0,0,)+ACCT(1505,DL,,0,0,0,)+ACCT(1805,DL,,0,0,0,) + ACCT(1605,DL,,0,0,0,) + ACCT(1431.03,DL,,0,0,0,) 2、固定资产折旧 与这个项目有关的会计科目有：累计折旧(1502) 这个项目可以直接取累计折旧的贷方发生额，公式可以简单设置为： =ACCT(1502,DL,,0,0,0,) 3、无形资产摊销 与这个项目有关的会计科目有：无形资产摊销（5502.03） 这个项目可以直接取无形资产摊销的借方发生额，公式可以简单设置为： =ACCT(5502.03,JL,,0,0,0,) 4、长期待摊费用摊销 与这个项目有关的会计科目有：长期待摊费用（1901） 长期待摊费用摊销时，计入管理费用或者是制造费用，与累计折旧科目类似。公式可以简单设置为 =ACCT(1901,DL,,0,0,0,) 5、待摊费用的减少（减：增加） 与这个项目有关的会计科目有：待摊费用（1301） 待摊费用的减少指的是由于经营活动影响的待摊费用的增减变化，由于投资活动和筹资活动业务影响的待摊费用的增加或减少，则不考虑。公式可以简单设置为： =ACCT(1301,DL,,0,0,0,)-ACCT(1301,JL,,0,0,0,)（不考虑投资活动和筹资活动业，如果有，则需要在待摊费用下面分明细科目。） 6、预提费用的增加（减：减少） 与这个项目有关的会计科目有：待摊费用（1301） 预提费用的增加指的是由于经营活动影响的预提费用的增减变化，由于投资活动和筹资活动业务影响的预提费用的增加或减少，则不考虑。一般根据实际情况在该科目下要设置明细科目,比如长期借款利息、厂房租金等等。公式可以简单设置为： =ACCT(2191.05:,JL,,0,0,0,)-ACCT(2191.05:,DL,,0,0,0,)（考虑2191.05科目以前都与经营活动无关。） 7、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 与这个项目有关的会计科目有：处置固定资产净损失（5601.02），处置无形资产净损失（5601.03），处置其他长期资产净损失（5601.04），处置固定资产净收益（5301.01），处置无形资产净收益（5301.02），处置其他长期资产净收益（5301.03）。 由于这样的业务比较的简单，公式可以简单设置为： =ACCT(5601.02:5601.04,DL,,0,0,0,)-ACCT(5301.01:5301.03,DL,,0,0,0,) ? 8、固定资产报废损失 ? 与这个项目有关的会计科目有：固定资产报废损失（5601.01）。 由于这样的业务比较的简单，公式可以简单设置为： ? =ACCT(5601.01,DL,,0,0,0,) 9、财务费用 ?? 与这个项目有关的会计科目有：财务费用（5503） ?? 财务费用主要调整的是与投资浮动或筹资活动相关的财务活动。由于财务费用涉及的业务很多，所以一定要设置明细科目，比如说：财务费用-利息收入-经营性（非经营性）（5503.01.01/5503.01.02），财务费用-利息支出-经营性（非经营性）（5503.02.01/5503.02.02）等。公式可以简单设置为： =ACCT(5503.01.02,JL,,0,0,0,)+ACCT(5503.02.02,JL,,0,0,0,)+ACCT(5503.03.02,JL,,0,0,0,) 10、投资损失（减：收益） 与这个项目有关的会计科目有：投资收益（5201） 由于这样的业务比较的简单，公式可以简单设置为： =-ACCT(5201,DL,,0,0,0,) 11、递延税款贷项（减：借项） 与这个项目有关的会计科目有：递延税款（2341） 递延税款反映的是对当期所得税费用的调整，如果递延税款的发生额与“所得税”科目或者“应交税金-应交所得税”无关，则不需要调整，比如说接受捐赠反映的递延税款。 如果不考虑捐赠，公式可以简单设置为： =ACCT(2341,DL,,0,0,0,)- ACCT(2341,JL,,0,0,0,) 12、存货的减少（减：增