计财处会计科审核岗位责任追究制度.docVIP

 计财处会计科审核岗位责任追究制度 1、认真贯彻执行国家各项财经方针政策，严格遵守学院内部管理制度。掌握各项经费的开支标准和使用范 正确运用会计科目。 2、坚持原则，秉公办事，防止超计划用款，逐笔审核支出的合理性、合法性，并在原始凭证上加盖“附件章”。 3、定期发出催帐通知，及时清理各种往来帐款；登记分管的应收应付款明细帐并装订整理，按时移交。 4、认真登记经费用款指标，及时提供各单位各项经费用款及指标结余情况。 5、了解和处理分管部门的财务管理和经费使用情况，正确进行固定资产和材料的核算并配合其管理。 6、清理核对内部往来和各应收应付款明细帐款，年底或根据要求列出应收应付款明细余额。 7、及时向领导反映业务工作中的有关问题，提出改进工作的建议和措施，完成领导交办的其他临时性任务。 8、严格遵守学校劳动纪律，发扬良好的机关工作作风，为学校教学、科研、行政等各项事业提供优质服务。 9、凡违反以上规定的，责令限期改正可处分计财处会计科现金出纳岗位责任追究制度 1、严格执行国家现金管理办法，严密手续，保护现金安全，防止丢失，被盗每天报销所需的现金及时到位，每日库存不得超过银行核定的限额超过部分及时银行；不得坐支，不得以白条抵充库存限额，更不得任意挪用现金。合理的办理各项收付业务，认真审查原始单据记帐凭证，发现问题及时反馈，妥善解决保证会计凭证的真实性、合法性、完整性。对付的现金单据加盖讫”“付讫”戳记。 保管好库存现金有价证券确保完整无损，保管好钥匙不得任意转交他人。责令限期改正可处分合理的办理各项收付业务，认真审查原始单据记帐凭证，发现问题及时反馈，妥善解决保证会计凭证的真实性、合法性、完整性。 经常与银行核对收付金额和帐面余额，随时掌握银行存款余额情况，不签发超银行存款金额的付款凭证。填报银行存款余额调节表，分析未达帐项发现问题及时查找，试算平衡，妥善保管银行对帐单。 保管好有价证券确保完整无损，保管好钥匙不得任意转交他人。责令限期改正可处分计财处会计科会计档案管理岗位责任追究制度 1、严格执行国家管理办法，会计档案是指会计凭证，会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括： ??? ()会计凭证类：原始凭证，记账凭证、汇总凭证，其他会计凭证。 ??? ()会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账薄。 ??? ()财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。 ??? ()其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。会计档案不得借出。如有特殊需要，经本单位负责人批准，可以提供查阅或者复制，并办理登记手续。查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。期满，编制移交清册，移交档案机构统一保管；移交档案机构保管的会计档案，原则上应当保持原卷册的封装个别需要拆封重新整理的，档案机构应当会同和经办人员共同拆封整理，以分清责任。。责令限期改正可处分 计财处复核岗位责任追究制度 1、认真贯彻执行国家各项财经方针政策，严格遵守学院内部管理制度。 2、负责协调计算机及会计软件系统的运行工作。 3、对记帐凭证（包括基建记帐凭证）的编制是否正确、原始凭证是否合法合规等进行事前复核（包括手工和计算机）。发现问题，及时向制单人员指出并要求其改正。 4、汇总记帐凭证，根据实际情况打印科目汇总表，并负责总帐、明细帐核对工作。 5、妥善保管和按规定加盖银行支票印签，严格把关。 6、编制月报、季报和年报，并拟写财务决算说明书和季报简要说明。 7、根据安排和要求，草拟有关规章制度，并组织实施。 8、根据处长授权，安排和协调处内财会业务工作并指导二级财会业务工作。 9、每月按时向税务机关报送个人所得税、营业税申报表，并完成其他相关事宜。 10、协调完成主管部门对我院进行的财务、税收、物价等各项检查。 11、及时向领导反映业务工作中的有关问题，提出改进工作的建议和措施，完成领导交办的其他临时性任务。 12、严格遵守学校劳动纪律，发扬良好的机关工作作风，为学校教学、科研、行政等各项事业提供优质服务。 13、凡违反以上规定的，责令限期改正可处分