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ABC公司201X年度内部控制评价报告-老凤祥股份有限公司
老凤祥股份有限公司
2016 年度内部控制审计报告
内部控制审计报告
众会字(2017)第1921 号
老凤祥股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了老
凤祥股份有限公司（以下简称老凤祥股份）2016 年 12 月31 日的财务报告内部控制的有效
性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》
的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是老凤祥股份董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计
结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，老凤祥股份于2016 年12 月31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规
定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
(此页无正文)
众华会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师
中国注册会计师
中国，上海 二〇一七年四月二十六日
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