FA2费用报销规定及流程1概念.doc

费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。 费用报销的一般规定: Ⅰ填写报销单应注意 ⒈除与出差相关的发票填写差旅费报销单外，其他关于费用类的发票报销一律采用费用报销审批单。 ⒉报销人必须取得相应的合法票据 ⒊报销人填写《费用报销审批单》时，应严格按照单据相关要求项目认真填写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或发生事由。 Ⅱ报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 Ⅲ日常费用报销时间规定：每周星期二与星期四两天集中办理（特殊情况除外）。 费用报销的规定与流程: Ⅰ差旅费报销规定及流程 ⒈差旅费报销规定：严格按照公司行政人事部规定的报销标准执行。 2.报销流程：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》→部门负责人审核签字→分管副总签字→财务部审核签字→财务部长签字→总经理审批，原则上欠款未清者不予办理新的借支。 Ⅱ通讯费用报销规定及流程 1、公司通讯设备（电话机）集中由行政人事部门统一管理，各部门使用电话费用结算到部门的年度费用预算当中，按月度实际使用额统一由行政人事部门考核。报销标准及其实施细则：严格按照公司行政人事部制定的报销标准与实施细则执行。 2、通讯费报销流程：按照公司职工薪酬发放流程执行。 3、通讯费管理细则： 3.1、超出以上标准之外的费用由个人自行承担。 3.2、当事人确因工作需要，通讯费用超出行政人事部门制定报销标准的，经分管领导审核并报公司总经理特别审批后方可报销。 3.3、普通员工因工作需要，需报销通讯费用的，必须经部门负责人同意，总经理特别审批后执行。 3.4、通讯费用的补贴方式及发放办法：计入职工薪酬，随同每月职工薪酬一并按时发放。 Ⅲ交通费报销规定及流程 (一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在无车情况下经部门领导同意后可以乘坐出租车，报销标准参照行政人事部门制定的相关标准执行。 (2)市内因公发生的公交车费应保存相应的车票报销。（3）在无车情况下经部门领导同意后，需自己驾车外出办理公事的，报销标准按照行政人事部门制定的相关标准执行。 (二) 报销流程 　　1、员工整理交通车票（含因公公交车票），由行政部相关人员签字确认，按规定填好《费用报销单》。 2、审批:按日常费用审批程序审批。 3、员工持审批后的报销单到财务管理部办理报销手续。 Ⅳ办公用品及办公费等报销制度及流程 　 （一）管理规定:为了合理控制费用支出，此类费用由公司行政人事部统一管理，集中购置，单独建立台帐，并指定专人负责。 （二）报销流程 　　1、购置申请: 公司人事部每月/季度 根据需求及库存情况按计划(预算管理办法)编制购置预算，实际购置时填写采购申请单，按办公用品管理办法规定报批。 　　2、报销程序：报销人先填写费用报销单(附入库单、发票等)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票等）交财务管理部，按日常费用报销流程付款或冲抵借款。 3、费用归集：财务管理部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。 Ⅴ.招待费、培训费、资料费及其他报销规定及流程 　（一）费用标准 1、 ①招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事先填制“招待费用申请单”，按照审批流程报批，征得总经理同意。 ②招待费审批流程如下：经办人填写费用报销单→部门负责人审批→分管副总审批→财务会计审核→财务负责人审批→总经理批准 ③公司总经理招待费，按照限月额内报销 2、 培训及资料费:根据各业务部门实际业务需要以及相关政府部门的要求，各部门申请，最终提交公司总经理审批。 　 (二)报销流程：招待费、培训费及资料费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理审批手续。 Ⅵ报销单证 1、差旅费用报销需填列《差旅费用报销单》。 2、业务招待费、培训费及资料费等其他报销费用需填列《费用报销审批单》 3、原始凭证粘贴联：原始凭证粘贴必须平整，差旅费单据、发票向上先贴在《原始票据粘贴单》凭证上，要求从右往左粘贴，发票要均匀平铺便于装订，然后再在上面粘贴“差旅费用报销单”；其他费用报销单据也必须发票向上粘贴，然后再在上面加贴“费用报销单”。 4、各种费用的原始发票需按费用性质分别粘贴（如交通费、招待费、办公费等不同类别单据不要贴在一张单子上）、分别填列单证，若汇总报销非本部门费用,需请相关费用承担部门领导签字确认，同时对需要界定的预算内费用、专项费用、特批费用等不要粘贴在一起，要分开报销。 5、需要通过银行汇款的大额费用，需填列公司统一的《支付通知单》，