河海大学内部控制概念.docVIP

姓名：　　　 班级：　　　 学号：　　　 成绩：　　　 一、单项选择题（下列各题只有一个符合题意的正确答案。将你选定的答案编号用英文大写字母填入括号内。本类题共20题，每小题１分，共20分。） 1、内部控制的基本概念是从早期（ ）思想的基础上逐步发展起来的。 A.科学管理　　　　B.内部牵制 C.内部审计　　　　D.管理控制 2、下列有关企业内部控制目标的表述中，不正确的是（　 ）。 A.企业经营管理合法合规　　　　B. 促进企业实现发展战略 C.财务报告真实完整　　　　　　D. 追求利润最大化 3、下列哪一项不属于中国内部控制标准体系的是（ ）。 A、企业内部控制应用指引　　　B、企业内部控制评价指引 C、企业内部控制监督指引　　　D、企业内部控制基本规范 4、企业内部控制应用指引所称人力资源,是指( )。 A、董事,监事,高级管理人员,全体员工 B、股东,董事,监事,高级管理人员 C、股东,董事,经理,全体员工 D、股东,董事,监事,高级管理人员 5、在下列内部控制要素中，被称为对内部控制的控制，是实施内部控制的重要保证的是（ ）。 A．内部环境 B．控制活动 C．风险评估 D．内部监督 6、授权控制的基本原则有（ ）。 A．依事不依人 B．不得随意授权 C．适度授权 D．需要监督 7、在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是（ ）。 A．全面性原则 B．重要性原则 C．制衡性原则 D．成本效益原则 8、下列各项中，不属于导致内部控制固有局限原因的有（　　）。 A.控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响 B.内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证 C.管理人员可能会凌驾于内部控制之上 D.内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益 9、企业梳理治理结构,应当重点关注(　 )的任职资格和履职情况。 A、董事,经理及其他高级管理人员,一般员工 B、监事,经理及其他高级管理人员,一般员工 C、董事,监事,经理及其他高级管理人员 D、董事,监事,一般员工 10、下列关于内部控制缺陷报告的时间要求，正确的有（　　）。 A.一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷一旦发现，应立即报告 B.一般缺陷、重要缺陷应定期（至少每年）报告，重大缺陷应立即报告 C.一般缺陷、重要缺陷和重大缺陷应定期（至少每年）报告 D.一般缺陷应定期（至少每年）报告，重要缺陷和重大缺陷应立即报告 11、中央在国企推行“三重一大”制度中的“三重”不包括（ 　 ）。 A．重大决策 B．重大政策变更 C．重大事项 D．重要人事任免 12、关于企业筹资内部控制，下列说法正确的有（　　）。 A.企业应当对筹资方案进行严格审批，重大筹资方案，应当由企业一把手审批 B.企业财务部门可以根据市场变化等情况，自行决定是否改变资金用途 C.企业应当按照筹资方案或合同约定的本金、利率、期限、汇率及币种，准确计算应付利息，与债权人核对无误后按期支付 D.企业的股利分配方案应当经过公司董事会批准，并按规定履行披露义务 13、关于合同管理内部控制，下列说法不正确的是（　　）。 A.企业对外发生经济行为，除即时结清方式外，应当订立书面合同 B.重大合同或法律关系复杂的特殊合同应当由法律部门参与起草 C.合同应由合同起草部门负责人与对方当事人签订生效 D.合同生效后，企业就质量、价款、履行地点等内容与合同对方没有约定或者约定不明确的，可以协议补充 14、（ ）是一种分权与集权相结合的组织结构。企业按产品、客户、地区等来设立事业部，每一个事业部都是一个有相当自主权的利润中心，独立地进行日常经营决策，各事业部都相当于一个U型企业。 A．U型结构 B．M型结构 C．H型结构 D．矩阵型结构 15、针对资金营运内部控制的关键控制，下列说法不正确的有（　　）。 A.印章要与空白票据分管　　　　　　B.由一人办理资金全过程业务 C.严禁收款不入账、设立“小金库”　D.出纳人员根据资金收付凭证登记日记账 16、销售政策和策略不当,市场预测不准确,销售渠道管理不当等,可能导致( ),库存积压,经营难以为继。 A、销售不畅　　　　　　　B、货物损失 C、销售款项不能收　　　　D、客户服务水平低 17、关于企业预算管理内部控制，下列做法正确的有（ ） A.预算管理工作机构设在财会部B.在预算年度开始前完成全面预算草案的编制工作 C.对于工程项目、对外投融资等重大预算项目，密切跟踪其实施进度和完成情况，实行严格监控 D.为了紧密跟随市场经济环境的变化，企业批准下达的预算可