跨国公司外汇资金集中运营管理规定(试行)解析.pdfVIP

附件 跨国公司外汇资金集中运营管理规定 （试行） 第一章 总则 第一条 为促进贸易投资便利化，服务实体经济，制定本规定。 第二条 跨国公司可以根据经营需要，在所在地银行开立国 内外汇资金主账户，集中运营管理境内成员企业外汇资金。并可 办理经常项目外汇资金集中收付汇、轧差净额结算等业务。 第三条 跨国公司可以根据经营需要，在所在地银行开立国 际外汇资金主账户，集中运营管理境外成员企业资金及从其他境 外机构借入的外债资金。 国际外汇资金主账户之间以及与境外机构境内外汇账户、境 外资金往来自由。国际外汇资金主账户内资金不占用企业外债指 标，但应按规定办理外债登记。 境内银行通过国际外汇资金主账户吸收的存款可在不超过 10%的额度内境内运用；在占用短期外债余额指标的前提下，可 将国际外汇资金主账户吸收存款中超过10%的部分境内运用。 第四条 国内外汇资金主账户与国际外汇资金主账户之间净 融入额不得超过境内成员企业集中的外债额度，净融出额不得超 过境内成员企业集中的对外放款额度。 第五条 跨国公司可以根据经营需要，同时开立国内、国际 外汇资金主账户，也可以选择开立其中任何一个账户。 1 同时开立国内、国际外汇资金主账户的，外债、对外放款融 出入资金应经由国际外汇资金主账户办理；仅开立国内外汇资金 主账户的，外债、对外放款融出入资金可在第四条规定额度内由 境外直接进出入国内外汇资金主账户；仅开立国际外汇资金主账 户的，外债、对外放款通过该账户办理。 跨国公司、银行应做好额度控制，确保任一时点外债、对外 放款融出入资金不超过规定额度。 第六条 开户银行应为近三年执行外汇管理规定年度考核 B 类及以上的银行。主办企业原则上选择不超过3 家境内具有结售 汇业务资格的银行作为办理资金集中运营管理业务的开户银行， 开户银行依据本规定对相关账户交易进行操作和管理。 开户银行办理资金集中运营管理业务后考核等次为B （不含） 以下的，可以继续办理原有相应业务。 第二章 业务备案 第七条 满足以下条件的跨国公司，可根据经营需要开立国 内、国际外汇资金主账户： （一）具备真实业务需求； （二）具有完善的外汇资金管理架构、内控制度； （三）建立相应的内部管理电子系统； （四）上年度外汇收支规模超过1 亿美元（参加外汇资金集 中运营管理的境内成员企业合并计算）； （五）近三年无重大外汇违法违规行为（成立不满三年的企 2 业，自成立之日起无重大外汇违规行为）。贸易外汇收支企业名 录内企业，货物贸易分类结果应为A 类； （六）外汇局规定的其他审慎监管条件。 第八条 主办企业开立国内、国际外汇资金主账户应向所在 地外汇分局、外汇管理部（以下简称分局）备案，提交以下材料： （一）备案申请。包括跨国公司基本情况，业务需求；主办 企业基本情况，参与企业名单、股权结构；跨国公司对主办企业 的授权书等。选择经常项目外汇资金集中收付汇、轧差净额结算 业务的，还需列表说明参与的境内外成员企业名单，包括名称、 组织机构代码、注册地等。 （二）相关证明材料。包括加盖主办企业公章的主办企业及 境内成员企业营业执照；金融业务许可证及经营范围批准文件 （财务公司需提供）；境外成员企业只需提供注册证明。 （三）企业与开户银行联合制定的业务模式、操作流程、内 控制度、组织架构、系统建设、风险控制措施、数据监测方式以 及技术服务保障方案等；经签署的《跨国公司外汇资金集中运营 管理业务办理确认书》（见附1 ）；选择2 家以上（含）开户银行 的，应明确外债、对外放款集中额度在各家开户银行的具体分配。 （四）外汇局要求提供的其他材料。 第九条 主办企业首次申请集中外债额度时应提交以下材料： （一）申请书，应列表说明参加外债额度集中的成员企业名 称、组织机构代码、注册地、每家成员企业可用外债额度、已登 3 记外债