第五章：托收.ppt

第五讲 托 收 学习要点： （1）理解托收结算的含义 （2）熟悉托收的业务流程 （3）理解当事人及其关系 （4）理解D/P，D/A下不同的交单条件 （5）熟悉国际惯例 （6）掌握卖方风险管理的基本常识 第一节：托收概述 一，定义： 出口方委托本地银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款的结算方式。 托收的特点 (1) 商业信用 银行只是利用银行间的联行或代理行的关系和资金划拨渠道，使两头都是客户间的债权债务得以清偿。对是否收到款项不承担责任。 （2）逆汇法结算 国际汇兑按其资金流向和结算支付工具的流向是否相同可以分为两类：顺汇法和逆汇法。 　　顺汇法。 又称汇付法，它是汇款人（通常为债务人）主动将款项交给银行，委托银行通过结算工具，转托国外银行将汇款付给国外收款人（通常为债权人）的一种汇款方法。 其特点是资金流向和结算工具的流向是一致的。 逆汇法 又称出票法。它是由收款人出具汇票，交给银行，委托银行通过国外代理行向付款人收取汇票金额的一种汇款方式。 其特点是资金流向和结算支付工具的流向不相同。 二、托收当事人 1、委托方（Principal， Consignor，Drawer） 托收业务中，委托银行向国外付款方收款的人就是托收委托人，因为是由他开具托收汇票的，所以也称出票人。 2、托收行（Entrusting Bank） 接受委托人的委托，负责办理托收业务的银行就是托收行。也称寄单行。 3、代收行（Collecting Bank） 接受托收行的委托代为提示汇票、收取货款的银行就是代收行。 4、付款人（Drawee） 代收行根据托收行的指示向其提示汇票、收取票款的一方就是付款人，也是汇票的受票人。 5、提示行（Collecting Bank） 向付款人提示单据的代收银行。 6、需要时的代理（Representative in—case—of—need） 如果发生拒付，委托人所指定的代为办理存仓、保险、重行议价、转售、或运回等事宜的代理人。其权限必须在托收指示中明确。 托收当事人之间关系的基本准则——委托代理关系 代理方严格按照委托方指示办理托收事宜，任何延误、故意违反指示、超越代理权限均属于违约，须承担因此发生的一切后果。 三、托收的业务流程 ①出口商（托收委托人）发货，制单后，开立汇票，出具托收委托书，委托一出口地银行代为收取款项； ②受委托的银行（托收行）再委托进口地业务往来银行（代收行），请其向进口商收取款项； ③代收行依照托收委托书和托收行指示，向进口商提示托收单据； ④进口商付款或者承兑付款，代收行依据要求向进口商交付单据； ⑤代收行将收妥的款项汇付托收行； ⑥托收行将款项付给出口商（结汇）； 四，托收结算的重要事项 1，国际结算中的托收业务，一般遵照国际商会1996年1月起实施的《托收统一规则》（Uniform Rules for Collection，ICC Publication No 522，1995），简称《URC 522》办理。 2，托收申请书 （1）概念： 托收申请书是委托人与托收银行之间关于该笔托收业务的契约性文件，也是银行进行该笔托收业务的依据。 （2）内容： （A）托收的交单条件。 （B）票款收妥后代收行汇交托收款的方式。主要指明是信汇（M/T）或电汇（T/T）。 （C）关于远期付款交单是否委托国外代收行代为存仓、保险。 （D）银行费用如何处理。 一般是贸易双方各自负担本国银行的费用。但应明确如果付款人不支付代收行的费用提示行是否就不得交单。 （E）如果付款人拒绝付款或承兑，是否要做成拒绝证书。 （F）明确在付款交单条件下，遇拒付时，对于货物的处理办法。 （G）付款时间的附加规定。 这些附加规定包括：付款人延迟付款是否加收利息，提前付款是否给予贴息等等。 （H）关于指定代收行的意见。 3，托收指示 托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、授权代收行处理单据的完全和准确的条款。 所有托收单据必须附带托收指示，除非托收指示另有授权，代收行将不理会除向其发出托收的一方/银行以外的任何一方（银行或者托收委托人，需要时的代理）的任何指示。 托收指示的内容必须与托收申请书的内容严格一致。 4，当事人关系中的注意事项： （1）未经同意，委托人不得将货物发送给代收行，也不得开立以银行为收货人的运输单据。代收行不负提货之责，发生货到无人提取的风险由委托人承担； （2）代收行对跟单项下的货物无义务，当其为保全货物采取行动时，对货物的状态与疏漏不承担责任，其费用须委托人承担，但是必须将已经采取的行动立即通知委托行； （3）委托人在托收委托书中指定代收行时，必须经指定行代收，无论委托人有无指定代收行，托收行因使用其他银行服务产生的费用与风险均由委托人承担； （4）托收业务中，任何电文、电