采购与付管理制度.doc

采购与付款管理制度 第一章 总则 第一条 为规范公司的采购与付款业务，加强内部管理，防范经营风险，依据《中华人民共和国会计法》、《内部会计控制基本规范》等相关法律法规，制定本公司采购与付款管理制度。 第二条 建立公司采购与付款管理制度应达到以下基本目标： （一）建立健全相关的内部控制组织结构，形成科学的决策机制、执行机制和监督机制，确保经营管理目标的实现； （二）建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，确保各项业务活动的健康运行； （三）堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种欺诈、舞弊行为，保护财产的安全完整； （四）确保国家有关法律法规和公司内部规章制度的贯彻执行。 第二章 标准采购作业程序 ?　　　　　　 第九条 价格复核与市场行情资料提供 　　(一)采购部门应调查主要材料的市场与行情，并建立厂商资料，作为采购及价格审核的参考。  (二)采购部门应就企业内各公司事业部所提重要材料的项目，提供市场行情资料，作为材料存量管理及核决价格的参考。 第十条 质量复核 检验部门与质量部门应就企业内所使用的材料质量予以复核(如材料选用、质量检验)等。　　境外采购作业处理(含进口事务、关务) 　　 第三章 付款一般作业程序 第三十三条 发票管理 (一)仓储部门于办理收料手续完妥并经检验部门检验合格后，应将各项单据转送采购部门。 （二）采购部门每月定期发出发票申请单至供货商处要发票 (三)采购部门收到仓储部门转来之单据，批上采购材料单价，经主管签核后会同发票转磁业公司财务部审核价格，磁业公司财务部审核价格后递交财务中心审核入账。 第三十四条 应付款入帐 (一)财务中心根据采购部提供的发票每月制作应付款分析表和应付款清单，经财务中心会计部主管审批后依应付款清单控制付款。 第三十五条 请款 (一)采购部门填制付款申请单，报财务中心资金管理部审批（或财务中心提供额度建议），财务中心资金管理部提交磁业公司管理层审批。 第三十六条 记帐 (一)请款条件审批通过后，财务中心开立“应付凭单”，记入账册。 (二)财务中心于每月固定日期整理“应付凭单”交由出纳单位开出支票。 第三十七条 开立支票 (一)出纳单位收到应付凭单后，应注意其支付程序是否已齐备。 (二)支票送盖印鉴时，应在应付凭单注明银行账号、支票号码及日期。 (三)支票之到期日应与付款条件相符。 第三十八条 盖印 (一) 将填妥支票送印鉴保管人员审核、盖章、签字。 (二) 印鉴保管人员须先审核各项凭证是否齐全，始可盖章、签字。 第三十八条 领款 付款之时间，出纳单位可视作业状况而排定之，其方式为定期（如每个月之5、20日等）或随时 　　　　 附则 第三十九条 本制度呈总经理核准后实施，增设修订亦同。 第四十条 本规定自2006年1月1日起执行。 pseudonym Ding Bingcheng), to Jiangsu and Zhejiang in Taihu Lake area opened work, towards armed, carried out guerrilla race. 4 people such as Ding Bingcheng took Zhang Yan, Zhou Fen, from Shanghai, Zhao Anmin troops stationed at the border of Jiangsu and Zhejiang. Ding Bingcheng reach dual-COR, and anti- established contact of Communist Party members, when the Kuomintang military Committee in Jiangsu, Zhejiang and Deputy Commander of the Brigade in Taihu Lake and Qian Kangmin, Director of the Department of the Commission (CPC) accompanied by consultations with Commander Zhao Anmin placement I was personnel related issues. Qian Kangmin efforts, Zhao Anmin also agreed to subordinate Gong Shengxiang Brigade guns to form a band in Taihu Lake. Qian Kangmin hired a boat to bring Gong Shengxiang, together with