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保险公司偿付能力监管规则第2 号:
最低资本
2-1
目 录
第一章 总则3
第二章 计量原则4
第三章 计量方法 5
第四章 附则 8
2-2
第一章 总则
第一条为规范保险公司最低资本的构成、计量原则和计
量方法,制定本规则。
第二条本规则所称保险公司,是指经中国保险监督管理
委员会(以下简称保监会)批准,依法设立的保险公司和外
国保险公司分公司。
第三条最低资本是指基于审慎监管目的,为使保险公司
具有适当的财务资源,以应对各类可量化为资本要求的风险
对偿付能力的不利影响,保监会要求保险公司应当具有的资
本数额。
第四条保险公司偿付能力风险由固有风险和控制风险
组成。
固有风险是指在现有的正常的保险行业物质技术条件
和生产组织方式下,保险公司在经营和管理活动中必然存在
的客观的偿付能力相关风险。固有风险由可量化为最低资本
的风险(简称量化风险)和难以量化为最低资本的风险(简
称难以量化风险)组成。量化风险包括保险风险、市场风险
和信用风险,难以量化风险包括操作风险、战略风险、声誉
风险和流动性风险。
控制风险是指因保险公司内部管理和控制不完善或无
效,导致固有风险未被及时识别和控制的偿付能力相关风险。
第五条保险公司最低资本由三部分组成:
(一)量化风险最低资本,即保险风险、市场风险、信
2-3
用风险对应的最低资本;
(二)控制风险最低资本,即控制风险对应的最低资本;
(三)附加资本,包括逆周期附加资本、国内系统重要
性保险机构的附加资本、全球系统重要性保险机构的附加资
本以及其他附加资本。
第二章 计量原则
第六条最低资本的计量应以风险为基础,涵盖保险公司
面临的所有可量化为资本要求的固有风险、控制风险和系统
风险。
第七条最低资本的计量应采用相关系数矩阵法,反映各
类风险之间的分散效应。
第八条最低资本计量采用行业统一的方法、模型和参数,
保监会另有规定的除外。
第九条保险风险、市场风险和信用风险等量化风险的最
低资本计量采用在险价值(Value at Risk )法,保监会另有规
定的除外。
第十条控制风险的最低资本计量采用监管评价法。
第十一条 保险风险、市场风险和信用风险的风险暴露
不包括非认可资产和非认可负债,保监会另有规定的除外。
第十二条 独立账户资产和独立账户负债不计提根据保
险合同由保单持有人自行承担的市场风险、信用风险所对应
的最低资本,保监会另有规定的除外。
2-4
第十三条 保险公司通过特定安排导致其保险风险、市
场风险和信用风险的风险暴露和风险特征与正常情况相比
发生重大变动的,保监会可以调整其最低资本要求,具体标
准另行规定。
第三章 计量方法
第十四条 保险公司应当按照偿付能力监管规则有关规
定计量保险风险、市场风险和信用风险等量化风险的最低资
本,并考虑风险分散效应和特定类别保险合同的损失吸收效
应,计算公式如下:
* T
M C M C 向量 M 相关系数 M C LA
向量
*
其中:MC 代表量化风险整体的最低资本;
MC 向量代表保险风险、市场风险和信用风险的最低资本
行向量;
M 相关系数代表相关系数矩阵;
LA 代表特定类别保险合同的损失吸收效应调整。
第十五条 保险
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