药泉谷度假村项目可行性研究调查报告.docVIP

长春光华学院 药泉谷度假村项目可行性研究报告 院部： 商学院 专业： 会计 小组： 第2组 成员：1037赵永霞 1106唐斌 1110柴晨曦 1119马灿灿 1136朱晶晶 一、项目概述 （一）、项目背景 随着社会的发展，旅游业已成为全球经济中发展势头最强劲和规模最大的产业之一。旅游业在城市经济发展中的产业地位、经济作用逐步增强，旅游业对城市经济的拉动性、社会就业的带动力、以及对文化与环境的促进作用日益显现。21公顷，规划面积 6.8 公顷。该区域内的天然泉水水温常年保持在8℃左右，昼夜涌水，其中最大的一处涌水量为20吨/时，泉水口感如天然汽水，清热解暑、凉爽可口。泉水中含有的有益矿物质，对胃病、心脏病等慢性疾病都有一定的疗效，所以该泉被称为“药泉”，该山谷也因此得名“药泉谷”。 为了充分利用该地块的药泉资源，LT公司拟建设药泉谷山门及广场、药泉谷养生度假酒店、多功能厅、度假农庄，并购置和安装后勤服务设施和药泉水灌装设备。LT公司拟投资开发的药水泉开发项目，将增加长白山旅游的内容和项目，丰富长白山旅游产品结构，大大提高了游客的吸引力，从而为把长白山变成我国东北地区具有世界影响力的著名旅游目的地而提供强有力的支撑。因此，对如何对药泉谷优质的泉水资源进行开发，不仅直接关系到项目开发单位的经济效益，还会影响到当地的经济发展，具有重要意义。 二、投资估算 根据项目设计工程方案及有关资料，对项目可能涉及的主要材料、人工费进行换算调整，以便更能符符合当地价格水平。根据当地造价信息以及相关预算定额标准对药泉谷项目的投资进行估计。初步测算，项目总投资为47817.1584万元人民币，其中建设投资7140万元，流动资金投资40005.1584万元，建设期利息672万元。 （一）、方案资料 1.投资与资金筹措 按照LT公司与安图县政府初步达成的合作意向，LT公司能够以1000万元的价格取得21公顷项目用地的使用权，但还需额外支付500万元拆迁费用。如果项目启动，LT公司还需支付规划编制费50万元、勘察设计费60万元、工程监理费180万元。不考虑预备费。 公司拟在项目建设的两年时间里先后申请1090万元和950万元的建设期贷款，贷款利率为8%。LT公司已经与贷款银行约定，该笔贷款将在项目运营后的五年内全部还清（到期一次还本，每年末付息）。 除2年建设期（各年的投资进度分别为60%和40%）以外，假定项目还能运行10年，即项目的生命周期为12年（含建设期2年）。 2.成本费用 工资及福利费，LT公司预计项目投入运营后，将需要服务人员100人、中层管理人员15人、高层管理人员5人，年均工资水平分别为3.3万元、6万元和10万元，并按照国家标准计算福利费；原材料费与燃料动力费，分别按照营业收入的15%和3%进行估计。其他费用主要包括除人员工资以外的管理费用和销售费用，根据餐饮行业的一般情况，估计其他费用为营业收入的3%；修理费一般不超过当年折旧额的30%；投资形成的固定资产采用直线法计算折旧，折旧年限为10年,残值率为2%；土地使用权及拆迁费用作为无形资产，摊销年限为5年；项目运营后的利息支出主要包括长期借款还清之前所需支付的利息以及流动资金借款利息。 营业收入 酒店能够对外提供160间客房，客房平均价格为420元/间，预计项目运营后前三年的入住率分别为0.5、0.55和0.6，以后各年保持在60%水平；度假农庄价格为每天每栋2900元。项目运营前三年入住率分别为0.3、0.4和0.5，以后各年保持在50%的水平；多功能厅分为高档和低档两类服务，其综合服务价格分别为680元/人次和380元/人次。预计项目运营后前三年，高端客人数量分别为1万人、1.5万人和2万人，以后各年保持在2万人；低端客人数量分别为8万人、9万人和10万人，以后各年保持在10万人。 4.相关税费 按照税法规定，营业税税率为5%、城市维护建设税和教育费附加税（费）率分别为7%和3%，所得税税率为25%；盈余公积金的比例为15%。 投资项目及金额 序号 项 目 金额（万元） 备注 1 药泉谷山门及广场 20 2 药泉谷养生度假酒店 3444 拥有客房160间 3 多功能厅（餐厅+SPA） 734 4 度假农庄 940 拥有客房10间 5 后勤服务设施 182 6 药泉水灌装设备 30 7 固定资产其他费用 290 其中前期规划、可行性研究费用50万元；工程勘察设计费60万元；工程监理费180万元。 （二）、建设投资估算