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费用报销细则 目前各公司线下活动较为频繁，发生的各项费用较多，业务经办人员对费用报销的具体要求不是非常了解，经常出现报销中附件不完整的现象，无法证明费用的真实性。针对上述情况，财务部门整理了费用报销相关内容，细化了费用报销要求，具体内容如下： 一、总体要求：费用真实发生，明细清晰，做到不管是款的去向还是物的发放都有据可查。 二、预算要求：费用应在当月预算内支付，发生的预算外费用须单独申报，严禁先斩后奏。 三、预支的借款费用，需及时冲账清理。按公司财务报销制度要求，员工暂借备用金，需在5天内报销费用，冲抵借款；财务部门后期将严格按公司财务制度要求执行，对于借款不及时清理的人将报备人力部门扣罚其绩效工资，对于信用差的人员将列入黑名单，后期不再对其借款。 四、支付要求： （1）报销时，收款方为公司的，须通过转账方式支付款项，即通过开具转账支票或汇款的方式。 （2）所支付的款项，需有能证明其真实用途的原始凭证。如因经办人不慎，取得的票据为假发票或发票开具有误需要更换的，需要复印原始发票附后。 五、费用报销具体要求： 支付兼职人员工资： 公司自行招聘的兼职人员：需提供兼职人员工资发放表及兼职人员现场签到表，工资发放表包含人员姓名、联系方式、出勤天数，工资总额，由领款人员签字或提供银行汇款单。 通过第三方中介公司招聘的人员：需提供与第三方公司合作协议，由第三方公司出具用工人员明细，并加盖公章；我公司需同时做好兼职人员的现场签到工作，并提供包含兼职人员姓名和联系方式的签到表。 注：兼职人员包含案场驻场人员、派单人员、CALL客等。 兼职费用发票处理方式： 正常情况下，要求兼职人员到税务局代开，发票税点公司承担。 活动费用（如暖场活动/路演活动等） 需提供该次活动的相关照片或链接。 活动过程中发放的礼品需提供签收明细表。 如活动整体打包给一家公司操作时，报销时需提供合同，内容包括活动费用的具体组成明细，或单独提供费用明细清单。 因业务活动需要，合作方指定由我公司代为付款的，除提供本条（1）-（2）资料外，同时需提供合作方要求我公司代为付款的说明并加盖印章。 3. 活动礼品、奖品类费用： 活动物品购买需交由行政人员办理入库、出库手续。由于活动物料或活动性质的特殊性，行政部门无法现场清点的，行政人员需根据提供的实物照片等能证明实际情况的相关资料，确认购买物品的品牌、规格、数量等办理出入库手续。 发放的物品需做好物品签收表或人员签到表，签收表要求提供领取人姓名，联系电话（无纺布袋、地图、鼠标垫除外）。 发放宣传用礼品或奖品时，物品上需带有公司LOGO，发放大奖时需提供获奖人员领取奖品的照片。 用礼品、奖品发票报销时，需同时代扣代缴获奖人20%的个人所得税，由财务部门缴至税务部门。 对于自行编制、伪造的各类签收、签到表，将视为弄虚作假进行处罚。 4. 制作费、布展费要求： 公司制作的宣传单页、手册、地图等，在报销时需提供实物样本，对于展架、易拉宝、搭建展台、现场布置等无法提供样本的须提供照片或截图； 制作类费用需要提供合同，注明制作物料的数量和单价，要求列明相关规格型号。 制作物料需要行政部门办理物料出、入库手续。 5.　广告费用： 费用报销时，需附广告宣传合同，报销单据上须详细列明各类广告发布时间。 在平面媒体上发布广告的，报销时须提供广告发布时的资料，如报纸、杂志等。 发布户外广告的，报销时须提供该广告发布时的照片打印件。 在电台、电视台、电子屏发布广告的，需提供由播出单位出具的播出证明单。 6.　租车费用： 租用车辆时，需提供租车合同；须在合同或租车清单中注明车辆的座位数、使用时间、使用车辆的数量及行程。 正常情况下，租车发票要求提供增值税专用发票（未进行营改增或小规模纳税企业的沈阳、重庆、西安、昆山站除外）。如租车公司的价格较低，但只能提供普通发票时，经三方比价后，确认其价格低于开具专用发票扣除可抵扣增值税后的价格，可接受普通发票，但前提是必须提供三家比价的信息。 7. 会务费： 对于举办的各类会议，发票开具的内容为会务费时，报销时需提供会务合同，并附会议通知或会议纪要，注明会议时间、会议主题、与会人员。 公司发生的各类大型活动，对方提供会场及餐饮服务的，应要求对方提供会务费发票。 与酒店签订会场租用协议，协议与发票内容一致。 8. 业务招待费： 宴请费用超过3000元，需提供刷卡消费清单。如因特殊原因未能获得，需要提供详细情况说明，报当地第一负责人审批。 赠送客户的礼品，不得购买现金购物卡（包含商场/超市卡、汽油卡等）。 报销网友活动聚餐费用时，需提供活动说明，到场网友签到表（含网名，手机号）或聚会照片。 集团内各公司人员之间的交流，不允许发生内部招待费用。 9.　案场奖励、中介成交费用、小蜜蜂带客费用： (1) 我公司需现场做好带客确