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一文道尽公司上市的详细流程！（二） 2017-03-22 2 上市前辅导 在取得营业执照之后，股份公司依法成立，按照中国证监会的有关规定， 拟公开发行股票的股份有限公司在向中国证监会提出股票发行申请前，均须由 具有主承销资格的证券公司进行辅导，辅导期限一年。 1、辅导程序 1、聘请辅导机构。辅导机构应是具有保荐资格的证券经营机构以及其他经 有关部门认定的机构。 2、与辅导机构签署辅导协议，并到股份公司所在地的证监局办理辅导备案 登记手续。 3、正式开始辅导。辅导机构每 3 个月向当地证监局报送 1 次辅导工作备 案报告。 4、辅导机构针对股份公司存在的问题提出整改建议，督促股份公司完成整 改。 5、辅导机构对接受辅导的人员进行至少 1 次的书面考试。 6、向当地证监局提交辅导评估申请。 7、证监局验收，出具辅导监管报告。 8、股份公司向社会公告准备发行股票的事宜。股份公司应在辅导期满 6 个月之后 10 天内，就接受辅导、准备发行股票的事宜在当地至少 2 种主要报 纸连续公告 2 次以上。 2、辅导内容 1、督促股份公司董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上(含 5%)股份 的股东(或其法定代表人)进行全面的法规知识学习或培训。 2、督促股份公司按照有关规定初步建立符合现代企业制度要求的公司治理 基础。 3、核查股份公司在设立、改制重组、股权设置和转让、增资扩股、资产评 估、资本验证等方面是否合法、有效，产权关系是否明晰，股权结构是否符合 有关规定。 4、督促股份公司实现独立运营，做到业务、资产、人员、财务、机构独立 完整，主营业务突出，形成核心竞争力。 5、督促股份公司规范与控股股东及其他关联方的关系。 6、督促股份公司建立和完善规范的内部决策和控制制度，形成有效的财 务、投资以及内部约束和激励制度。 7、督促股份公司建立健全公司财务会计管理体系，杜绝会计造假。 8、督促股份公司形成明确的业务发展目标和未来发展计划，制定可行的募 股资金投向及其他投资项目的规划。 9、对股份公司是否达到发行上市条件进行综合评估，协助开展首次公开发 行股票的准备工作。