叶云理财规划报告.ppt

  1. 1、本文档共40页,可阅读全部内容。
  2. 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
  3. 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载
  4. 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
家庭保险需求规划 叶云家庭保险规划 根据遣嘱需求法测算出保险总需求1984784元。 建议应增加保险险种: 定期寿险保额:1984784,泰康人寿定期寿险保费:14886,受益人李叶 意外险保额:3969596,平安意外伤害保险保费:7145,受益人指定为李叶 终身寿险保额:273209,太平洋终身寿险保费:17759 叶云家庭保险规划 变更原有保单受益人为儿子李叶 理财目标一:子女教育及退休规划 儿子的教养费用前10年每年2万元现值,10年后打算送儿子出国留学,由大学至取得硕士学位六年所需要年学费和生活费现值20万元,儿子完成学业后回国创业赞助其创业费用100万元(届时值),有关儿子的费用与前夫分摊一半,纳入离婚协议书中。 计算需求: 1、前10年教养费为: PV1(5i,10n,-2PMT,0FV,gBEG)=16.2156 2、出国留学6年所需 PV2 ( 5i,6n,-20PMT,0FV,gBEG )=101.5138 折算至目前为:PV3(5i,10n,0PMT,101.5138FV )=62.3207 3、完成学业后需要届时100万元折算到现在则为: PV4( 4i,16n,0PMT,100FV,gBEG )=53.39 则叶云及丈夫各对子女的教养需求为: PV(教育)= (PV1 + PV3+PV4)/2=65.9636万元 理财目标二:退休规划 一、退休需求计算: 由生涯仿真表得出叶云女士目前每年所需生活费支出为96000,则退休时第一年需生活费支出为: FV(96000PV,20n,5i,0PMT,gBEG)=254717 则退休时需求总额为: PV(-254717PMT,30n,0.9615i,0FV,GBEG)=6674346 折到当前退休总需求为: PV(退休)(5i,20n,6674346FV,0PMT)=2515490 结论 由子女教育需求、养老需求及贷款需求得出叶云总需求为:659636+2515490+1004999=4580350 计算总供给:PV[(398598-198430)PMT,7.31i,20n,0FV]=2221783 出售企业可得到一次性收入3612222*90%=3251000 由此可得出结论为:在投资回报率为7.31%,总供给大于总需求,叶云女士可实现这两个理财目标。 理财目标三: 经营规划 经营规划-叶女士想将批发商号改为有限公司组织,以利于未来的发展,但是又不想因此增加税负。叶女士想知道可否拟定出一套两全其美的改制方案,包括改制后个人薪资,奖金与分红的规划。 规划前:叶云自营小商品批发 个体工商户应纳税所得额: 600000-2000*12=576000元 应纳所得税: 576000*35%-6750=194850元 规划后:叶云将个体户改制为有限责任公司 假设,公司改制后,将叶云列为股东,单位发工资及年终奖,收入和费用等都维持原有情况。2011年公司预期盈利仍为60万元,根据“年终奖最低税负方案对照表”,可以筹划出月工资与年终奖的恰当分配。 年终奖定位每人60000元/年,月工资为每人20000元/月,依据工资薪金所得税率表。 改制后纳税情况: 月工资年纳税: [(20000-2000)×20%-1375]×12=26700元 年终奖应纳税情况: 60000÷12=5000元,适用15%税率 应纳个人所得税: 60000×15%-125=8875元 企业所得税: 600000×25%=120000元 总共应纳税: 120000+26700+8875=155575元 结 论 筹划后比筹划前节税: 194850-155575=39275元 所以建议叶云考虑以我们设计的方案改成成立 有限责任公司经营。 附表:年终奖最低税负方案对照表 级数 预计年收入 预计年应纳税所得额 年终奖 1 30,000-36,000 6,000-12,000 0-6,000 2 36,000-59,500 12,000-35,500 6,000 3 59,500-72,000 35,500-48,000 11,500-24,000 4 72,000-130,000 48,000-106,000 24,000 5 130,000-144,000 106,000-120,000 46,000-60,000 6 144,000-379,000 120,000-355,000 60,000.00 7 379,000-504,000 355,000-480,000 115,000-240,000 8 504,000-964,000 480,000-940,000 240,000 9 964,000-984,000 940

文档评论(0)

junjun37473 + 关注
实名认证
内容提供者

该用户很懒,什么也没介绍

1亿VIP精品文档

相关文档