经费报支注意事项1051116-主计室-国立勤益科技大学.PPT

七、其他宣導事項 請購單號碼、預算科目。 會計年度結束經費報支注意事項。 各機關員工向機關申請支付款項，應本誠信原則對所提出之支出憑證之支付事實真實性負責，如有不實應負相關責任。 * * 報告完畢 感謝聆聽 敬請指教 * * * 一、通案性原則 (九)所附收據憑證金額較擬支付金額多時(報支數憑證數)，請於擬支用金額處註明「實付(支)」字樣。 (十)收銀機或計算機器開具之統一發票，應輸入各機關統一編號，若未輸入統一編號，應請營業人加註買受機關名稱或統一編號後，加蓋統一發票專用章。若統一發票僅列日期、貨品代號、數量、金額者，應由經手人加註貨品名稱並簽名。 * 一、通案性原則 (十一)「支出憑證黏存單」上經辦人與驗收證明人，不得為同一人。 (十二)報支保險費時應檢附被保險人名冊。收據上要保人應為「國立勤益科技大學」。另依「公教員工因公傷殘死亡慰問金發給辦法」實施後，除依法令辦理之保險外，不得再為其公教人員投保額外保險。 * (十三)因「物品管理手冊」第22條訂有物品保管人之相關規定，各單位之物品(含消耗品、非消耗品)購案於核銷時，請該購案之物品保管人於黏貼憑證之「保管」欄位核章，以符合法規規定。 * 一、通案性原則 (十四)各單位若有舉辦競賽活動，設有給參賽之優勝學生獎勵金，以購買商品禮券並取得發票為原則不得發給現金禮券。 (十五)公務便當、活動紀念(禮)品及沖泡飲品請務必符合本校報支規範。 * 貳、經費報支注意事項 二、支出憑證取得注意事項 * 二、支出憑證取得注意事項 (一)支出憑證種類 發票 收據 支出分攤表 支出證明單 印領清冊 出差旅費報告表 補助費申請表 * 二、支出憑證取得注意事項 (二)發票或收據應填載事項： 日期：請填年、月、日。 買受人：請填明機關全銜-國立勤益科技大學(勿填寫單位名稱或個人) 品名：應填明購置(維修)名稱，外文請譯成中文。 數量、單價、金額均應核實填寫，勿以「一批」或「一式」統括。 總計金額大小寫均需填明，並且一致。 營業人之名稱、地址及其營利事業統一編號。 收銀機發票應輸入機關統一編號(本校統；免用統一發票收據表頭必須有「收據」字樣。 * 二、支出憑證取得注意事項 (三)發票或收據應注意事項： 應儘量取具統一發票；如取具三聯式發票及電子計算機統一發票，應將收執聯(第三聯)及扣抵聯（第二聯）一併附上。 發票僅有商品代號者，經手人應加註貨物名稱並簽名或蓋章。 發票未列明購置商品品項時，應檢附廠商出貨清單或明細表。 * 二、支出憑證取得注意事項 (四)電子發票 （感熱紙）由營業人提供者，經手人應於發票或憑證黏存單註記發票字軌號碼。 * 二、支出憑證取得注意事項 * 二、支出憑證取得注意事項 (五)支出分攤表 多項計畫合購物品時，須加填「支出科目分攤表」。 與其他機關共同分攤時，須加填「支出機關分攤表」。 (六)支出證明單 因特殊情形，無法取得原始憑證時，請經手人開具支出證明單，並書明不能取得原因。 * 二、支出憑證取得注意事項 (七)印領清冊、補助費申請表 依表冊格式詳細填寫；非以刷卡管控差勤之人員薪(工)資請領，應檢附出勤紀錄表。 出席費請附出席簽到表，本機關人員不得支領出席費。 稿費及審查費請註明內容及計酬標準，本機關人員不得支領稿費及審查費。 * 貳、經費報支注意事項 三、經費結報注意事項 * 三、經費結報注意事項 (一)同一案如須由2個以上經費來源分攤，應填製支出分攤表一式多份(配合經費來源數量)與相關其他憑證一併送出。 (二)分批(期)付款之收據或統一發票，應附分批 (期)付款表，列明應付總額、已付及未付金額等；其訂有合約者，應於第一次付款時檢送合約副本。 (三)有關獎金(品)、禮券、服裝等給付個人之物品或現金，請事先簽核，報支時並應檢附印領清冊，並加會出納組。 * 三、經費結報注意事項 (四)支出憑證如有遺失者，應填載支出證明單，經手人應依規定格式填載並註明無法提出原本之原因。 (五)向國外採購於網路完成交易，若無法取得國外出具之支出憑證，可列印足資證明支付事實之電子憑證，由經手人簽名或蓋章併同結匯水單(或其他可資證明實際支出金額憑證)辦理報銷。 (六)郵票係有價票劵應予控管，郵資核銷時除取得購票證明單(請加蓋國立勤益科技大學)，並請註明收件人或檢附郵資清單。 * 貳、經費報支注意事項 四、國內、外旅費報支注意事項 * * 職務等級/費別 特任級 人員 簡任級人員 （第十至十四職等、薦任第九職等人員晉支年功俸） 薦任級以下人員 （九職等以下包括雇員、技工、駕駛及工友） 交通費 搭乘飛機、高鐵、船舶者，部會及相當部會之首長、副首長得乘坐商務艙（車廂