贾玉革2010版金融理论与实务10.2技术总结.ppt

1 资产负债管理的理论沿革　★ 资产负债管理 　资产管理理论　 认为商业银行管理的重心应放在资产负债表中的资产方，即通过对资产项目的调整和组合来实现其经营目标。　 1 资产负债管理的理论沿革　★ 资产负债管理 　最早的资产管理理论可以追溯到18世纪英国商业银行提出的商业性贷款理论。该理论认为，商业银行的资金运用只能是发放短期的、且以真实的商业票据做抵押的、周转性的工商企业贷款。 1 资产负债管理的理论沿革　★ 资产负债管理 到第一次世界大战后，资产转移理论诞生。该理论认为，除了发放短期贷款以外，商业银行还可以通过持有那些信誉高、期限短、易于转让的资产来保持流动性，如短期票据、国库券等。 1 资产负债管理的理论沿革　★ 资产负债管理 第二次世界大战后，预期收入理论进一步拓展了商业银行的资产范围。该理论强调，从根本上来说，商业银行的流动性状态取决于贷款的偿还，这与借款人未来的预期收入和银行对贷款的合理安排密切相关。因此，即使是中长期贷款，只要其能按期偿还，在对资产组合期限结构的合理安排下，同样可以提供流动性。　 1 资产负债管理的理论沿革　★ 资产负债管理 　负债管理理论　 该理论强调，商业银行的流动性提供不仅来自于资产方，还可来自于负债方，即通过对负债结构进行调整，增加主动型负债 ，在货币市场上主动“购买”资金来满足自身流动性需求和不断适应目标资产规模扩张的需要。 1 资产负债管理的理论沿革　★ 资产负债管理 　资产负债综合管理理论　 商业银行开始把重心转向如何通过协调负债与资产的关系来实现经营目标，即根据外界环境的变化，动态地调整资产负债结构，协调各种不同资产和负债在利率、期限、风险和流动性等方面的搭配，作出最优化的组合，以满足流动性、安全性和盈利性的要求。　 2 资本管理 银行资本及其构成 1 　账面资本：是指资产负债表中的总资产减去总负债后的所有者权益部分，包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等。通常认为，账面资本规模越大，商业银行的实力越雄厚。　 2 资本管理 银行资本及其构成 2 　监管资本：是监管当局要求商业银行必须保有的最低资本量，是商业银行的法律责任，因此，监管资本也可称为法律资本。　 2 资本管理 银行资本及其构成 3 　经济资本：是指银行内部风险管理人员根据银行所承担的风险计算出来的、银行需要保有的最低资本量。它用于衡量和防御银行实际承担的非预期损失，是防止银行倒闭的最后防线。由于它直接与银行所承担的风险挂钩，因此，也称风险资本。　 2 资本管理 资本充足性管理 资本充足的确切含义是资本数量适度，即商业银行持有的资本数量既能够满足其正常经营的需要，又能满足股东的合理投资回报要求。 2 资本管理 资本充足性管理 资本充足性的衡量　 资本充足性的衡量包括两层含义：资本持有量的计算和对其充足与否的判断。　 1988 年出台的巴塞尔协议对商业银行的资本管理具有革命性的意义，协议不仅对资本的构成做了统一的规定，还对资本充足性规定了统一的标准，即：　 资本充足率=总资本÷风险资产总额≥8%，　 2 资本管理 资本充足性管理 提高资本充足率的途径　 商业银行提高资本充足率有两个途径：一是增加资本；二是降低风险资产总量。具体内容包括：　 （1）增加资本总量。主要包括增加核心资本和附属资本。　 （2）收缩业务，压缩资产总规模。　 （3）调整资产结构，降低高风险资产占比。　 （4）提高自身风险管理水平，降低资产的风险含量。　 3 风险管理 风险管理是商业银行的生命线　 风险管理是商业银行的生命线，是决定商业银行经营的根本因素，也是衡量商业银行核心竞争力和市场价值的最重要因素之一。 3 风险管理 商业银行风险的种类　 1 　信用风险　 2 　市场风险：可分为利率风险、股票风险、汇率风险和商品风险四种。　 3 　操作风险：是指由于内部流程、人员行为和系统失当或失败，以及由于外部事件而导致损失的风险　 4 　流动性风险 5 　国家风险　　 6 　合规风险 7 　声誉风险　 8 　战略风险　 3 风险管理 商业银行风险管理基本框架 1 　风险管理环境　 包括员工的道德观和胜任能力、人员的培训、管理者的经营模式、分配权限和职责的方式等。其构成要素主要有：公司治理；内部控制；风险文化；管理战略。　 2 　商业银行风险管理组织　　 由于受历史条件、经营环境、管理偏好等多种因素的影响，商业银行的风险管理组织架构在实践中呈现出了多样性，但大体上都包括了以下环节：董事会及其专门委员会；高级管理层；风险管理部门；其他相关部门。　 3 风险管理 商业银行风险管理基本框架 3 　商业银行风险管理流程　 一个完整的风险管理流程主要包括：风险管理目标与政策的制定、风险识别、风险评估、风