如何利用AO2011采集辅助帐.docx

如何利用AO2011采集辅助帐目前一些财务软件的部分科目使用了辅助核算功能，但由于AO2008没有辅助帐集转换接口，因此给审计人员转换和查看具体帐目的明细带来了困难。笔者在实践过程中，探索出了一套采集辅助帐的方法，现以湖北省财政系统使用的总预算会计软件为例，与大家一起分享交流。一、转换辅助帐的工作原理我们在转换辅助帐的过程中，所遵循的基本原理是：将辅助核算类别转化为相应的明细科目导入AO。二、具体步骤(一)确定需要导入的数据。我们知道常规的电子数据还原成财务电子帐套时，我们一般只需要四张表，即会计科目表、余额表、凭证主表和凭证明细表。但在财政总预算会计软件系统中，为了获取被审计单位的辅助信息，还应知道被审单位哪些科目运用了辅助核算，以及相应的辅助类型，即哪些科目是按预算单位分类、功能分类还是按收入分类进行核算的。下面以XX市财政总算会计软件为例，介绍采集转换过程。经了解，XX市财政总预算账使用的是北京方正春元公司开发的《财政总账管理系统》，其版本为v5.60.083,后台数据库为oracle 10g，其辅助核算科目和类型以及有关数据表如下：1、辅助核算的科目及类型科目代码科目名称辅助类型111 暂付款预算单位分类112 与下级往来预算单位分类401 一般预算收入收入分类405 基金预算收入收入分类501 一般预算支出功能分类505 基金预算支出预算单位分类511 补助支出预算单位分类2、需要采集的具体表序号内容表名序号内容表名1 科目表ACCOUNTANT_SUBJECT5 单位分类ENTERPRISE2 余额表REMAIN_BUDGET6 功能分类BUDGET_SUBJECT3 凭证主表VOUCHER_BUDGET7 收入分类BUDGET_SUBJECT_INCOME4 凭证明细表VOUCHER_DETAIL_BUDGET(二)采集原始数据由于被审计单位使用的财务软件的后台数据库为ORACLE 10g，因此首先需要在审计人员机器上安装PL/SQL软件，然后利用网络与被审单位的数据库进行连接，输入相应的用户名和口令，最后选择相应的表名并选择查询数据。经过分析，以上7张表中均存储了多年度和多个帐套的数据，因此我们应该根据自己的需要有选择相应的数据，删除无关数据。例如:获取2007年总预算(总预算帐套号为0001)期初余额表的数据，只需在pl/sql查询窗口中输入并执行以下语句：select * from remain_budjet where set_code=0001 and set_year=2007然后点击pl/sql查询窗口的“导出查询结果”按钮并以CSV格式的导出数据即可。其他数据表的获取和导出与上述情况类似，这里不再叙述。(三)加工整理数据为了将科目辅助帐转化为科目明细帐，必须先将科目表、凭证明细表及余额表的科目编码进行统一规划，重新构造新的科目代码体系。在本例中新的科目代码规则是：原科目实行辅助核算的，其代码规则为：原科目代码+辅助核算类型代码，科目没有实行辅助核算的，其代码为原科目代码。下面分别给出了凭证明细表、余额表及科目表的整理语句。1、整理凭证明细表。根据不同的辅助类型(功能分类、单位分类、收入分类)将凭证明细表里的科目编码标准化select code=casewhen left(as_code,3)=111 then as_code+en_code (单位分类)when left(as_code,3)=112 then as_code+en_code (单位分类)when left(as_code,3)=505 then as_code+en_code (单位分类)when left(as_code,3)=511 then as_code+en_code (单位分类)when left(as_code,3)=401 then as_code+in_bs_code (收入分类)when left(as_code,3)=405 then as_code+in_bs_code (收入分类)when left(as_code,3)=501 then as_code+bs_code (功能分类)else as_codeend,VOUCHER_ID,SUMMARY,DEB_MONEY,CRE_MONEYinto 凭证明细表from VOUCHER_DETAIL_BUDGETorder by VOUCHER_ID整理后的凭证明细表的字段内容对应如下序号字段内容对应字段序号字段内容对应字段1科目代码CODE4借方金额DEB_MONEY2凭证关联号VOUCHER_ID5贷方金额CRE_MONEY3摘要SUMMARY????2、整理余额表。主要也是将余额表里的科目编码进行标准化改造。select CODE=casewhen