会计信息系统-上.pptVIP

会计信息系统 目标 会计信息系统是一门讲授计算机在会计领域的应用原理、技术和方法的课程,是会计学与IT技术相结合的产物 . 课程目标 ：能够掌握和了解计算机技术在会计领域的应用，实现用计算机替代手工来完成 会计工作 对大家的期望 1 掌握会计信息系统的基本概念、基本理论和基本方法 2 使用会计软件进行基本的会计核算工作 先修课程 基础会计学 中级财务会计学 计算机基础课程 数据库知识。 课程主要内容 1．会计信息系统概论 2．账务处理系统 3 ．业务系统 4．报表处理系统 5．会计信息系统的实施、管理、审计 产生：企业大环境变化 市场全球化 需求多元化 风险扩大化 机会周期变短 资本市场发达 要素流动 技术变化（计算机、网络、数据库、电子商务） 会计信息系统基本功能 （1）会计数据的采集 （2） 会计数据的存贮 （3） 会计数据的加工 （4） 会计信息的传输 （5） 会计信息的输出 会计信息系统组成 硬件 软件：操作系统、数据库、会计软件 信息资源：基础数据文件、会计文件、临时文件 会计人员 会计信息系统结构图 介绍K3系统构成 账务处理系统的范围、过程 范围：凭证的输入和处理、记账、结账、银行对账、账证查询与打印、系统服务、系统管理 过程 数据采集 数据加工与存储 报告信息 总账功能 数据处理逻辑结构 会计科目编码设计 定长定位：级次和级长固定（用友软件）优点：简单、容易判断其上级代码缺点：编码方案设计不好时很麻烦 不定长方式优点：不受位长的限制，可以任意增加科目缺点：不容易判断其上级代码 立体科目：科目和辅助核算相结合，将科目中重复的科目分离出来 账务处理系统文件 结合K3软件介绍总账系统文件 帐套管理 建立帐套 设置人员和权限 启用帐套 基础设置 立体科目设置 如某科目需要按部门、单位、个人、项目进行核算，则可以进行立体科目设置。 具体设置步骤1 在设置科目时，选择相应的辅助核算2 设置相应的档案（部门档案、客户和供应商档案、个人档案、项目档案）3 输入凭证时输入相应信息 立体科目设置优点1 简化会计科目2 便于输入数据3 提供更多详细信息 选项 选项设置 辅助信息输入 银行账 外币核算 数量核算 供应商往来 客户往来 个人往来 部门核算 项目核算 权限控制 增加操作员 设置权限：只具有填制报销凭证权限（科目：管理费用、营业费用、现金、银行存款），而且金额控制在10000元以下 模拟 记账条件 首次记账1 期初余额平衡2 凭证已审核 非首次记账1 上月已结账2 凭证已审核  汇兑损益 原因:由于汇率变动导致外币帐户账面人民币金额不等于期末人民币金额 调整方法：调整帐面人民币金额，使之等于期末人民币金额 手工填制凭证需要的数据？ 手工计算的公式 汇兑收益=外币数量*外币期末汇率-外币账面人民币 会计分录 借 银行存款 贷 财务费用 如汇兑收益为负数，凭证金额如何变化？ 期末调汇1 期末调汇1 计算利润 特点：计算机自动产生凭证 要求：日常业务的凭证全部完成，并已审核记账 信息输出 影响信息输出量的因素：1 软件功能2 软件初始化设置3 数据输入量4 查询要求 信息质量影响因素：1 软件质量2 输入质量3 信息安全（通讯、篡改等） 银行对账 银行存款日记账和银行对账单核对，检查错漏项和未达账项，掌握企业实际可以使用的银行存款金额 主要步骤： 1 引入银行存款日记账2 输入对账单3 对账（自动对账、手工对账）4 编制银行存款余额调节表（计算机编制） 输入对账单 手工输入 文件引入1 准备对账单文件2 设置引入方案3 引入文件 对账 自动对账：简单业务即企业和银行双方都没有对单据进行合并处理 手工对账：适应复杂业务（企业和银行一方或双方对单据进行合并处理） 正常处理：一般首先使用自动对账，进行简单业务核对，然后通过手工对账，进行复杂业务核对 引入对账单图 银行对账图 * 账簿查询 * 总账查询 * 明细账查询 * 部门核算 目的:提高管理水平和经营效率 途径:将企业经营的总体目标进行层层分解,落实到每个职能部门,并在此基础上明确分类核算和管理 实行过程: 1 将相应会计科目设置为部门核算 2 输入凭证时输入相关信息 3 核算、查询、分析、输出相关信息 * 往来业务核算 核算方式：1 模仿手工的处理方式：设置明细科目2 辅助核算方式 目的：加强往来业务的核算和管理，提高经济效益 辅助核算过程： 1 设置相关会计科目为往来核算 2 填制凭证时输入相关往来核算信息 3 处理往来核算信息，分析、输出相关信息 * 会计科目设置 会计科目设置的主要内容：会计科目代码、名称、科