中外商业银行授信风险对比研究.pdfVIP

系统工程，以建立完整的授信风险管理框架为最终目标，认真分析国 外成功的经验和方法，做到理论联系实际，对如何解决国内商业银行 授信风险管理中的实际问题进行了较系统而全面的研究。在银行授信 风险的各个层面上，吸收了国外的优秀成果，结合时代特点及中国的 现状，对其进行了补充和完善。同时，利用Internet网收集了国内外 最新资料，通过对中外商业银行进行的比较分析，对如何完善我国商 业银行授信管理提出了具体建议。本文将中国银行与花旗银行作为序 外资银行的代表案例，对银行的授信风险管理体系进行了详尽的对比 分析，并借鉴国外的先进经验对我国商业银行在授信风险管理的各个 方面提出相应的建议对策，从而构建起适合于我国的授信风险管理体 制。这也是本文的创新之处所在。 全文共分为四章。第一章对商业银行授信风险管理进行了理论上 的一般阐述。首先介绍了商业银行授信、授信风险、授信风险管理及 —．一111．．—!=”川■，]，f．．¨1●●●●●●●●●1．．●—¨¨¨==!_!”===!．¨．1=_-_．!-■■■1l|、llJllJ 授信风险管理流程。然后，分析了商业银行授信业务风险产生的理论 成因包括高负债经营、信贷合约的不完全性、内部委托～代理关系 等，并介绍了新《巴塞尔协议》对风险管理的要求。第二章论述了授 信风险管理水平的几个阶段及我国商业银行目前所处的阶段，按照历 史发展的科学化进程，授信风险管理可以分为五个阶段，而中国的银 行业目前仍处于第二阶段，建立了初步的信用评级体系，对组合管理 只是开始了一些初步的探索。另外，对我国授信风险管理的现况以及 我国商业银行授信风险的成因进行了简要的分析。第三章是全文的重 点内容，本部分以中国银行、花旗银行作为中外资银行的代表案例， 分别从授信风险管理的外部环境、授信管理组织架构、授信管理政策 ．。 (包括授权与审批制度、内部稽核制度、风险防范意识和控制手段、 t 人员制约手段和财务管理制度等)、风险管理工具(授信风险评级) ◆ 及风险管理信息系统的运用等各个方面与国外先进的商业银行进行 了对比分析，指出了我国在其中各个环节上存在的问题与不足，并找 出差距。第四章是本文的关键，在对授信风险管理的各个层面进行了 国际比较以后，结合我国的国情及发展状况对我国商业银行的授信风 险管理提出了一些有针对性的政策建议： (1)加强授信风险管理的 的内外部条件建设。在外部环境方面，应尽快创建完善的社会信用体 系，并健全法律约束机制；在商业银行内部应该加强授信风险管理文 化建设。 (2)构建完善科学的授信风险管理组织结构。我国商业银 行应在完善公司治理结构基础上，按照权力制衡的基本原则，建立健 全授信组织管理体制。(3)完善授信基础管理，增加风险防范能力。 健全我国商业银行授权授信审批制度；健全和完善内部稽核监督体 系；树立以人为本、激励与约束并重的授信经营管理思想，从人和制 度上筑起防范授信风险的双重闸门；改革财务管理制度，建立符合谨 慎经营和审慎会计原则的呆帐准备金的计提和冲销制度；加强商业银 行授信风险的预测，完善授信风险预警系统。 (4)建立和完善风险 评级体系。以巴塞尔新资本协议为指引，学习国外同业的成熟经验， 借助专业评级公司的技术力量，从传统方法向现代方法(量化管理) 转变。 (5)抓紧建设和充分利用授信风险管理信息平台，提高风险 识别和控制能力。 总的说来，本文在研究上有两个特点：第一，研究内容上具有创 新性。本文借鉴了国外银行授信风险管理的先进经验，并结合我国的 实际状况提出了可行的有效的具体建议；第二，研究具有现实意义。 运用国外现代银行授信风险管理方法分析我国银行授信风险管理，提 高了人们对防范、化解授信风险的认识。通过对有关资料的分析，指 出我国银行授信风险管理的现状，有利于在进行银行体制改革中趋利 避害，促进银行业的健康发展。 本文的不足之处在于：只是对授信风险管理的几个比较关键的方 面与国外先进的商业银行进行了对比分析，授信风险管理是一项十分 复杂的系统工程，它涉及的范围广、包含的内容多，研究不可能面面 俱到。由于缺乏银行工作经验。所以只能提出理论上指导性的建议对 策，在对具体的国外先