借鉴新巴塞尔资本协议完善我国银行资本充足率法律监管之研究.pdfVIP

和认可性，使其具有了习惯国际经济法的性质。有关银行资本充足率 监管的巴塞尔资本协议的出台和在世界范围的广泛实施便是这方面 最典型的代表。 随着我国加入WTO，我国金融市场与国际金融市场的联系日益紧 密。作为发展中国家，要想今后在国际竞争中保持竞争力并争取对自 身发展有利的国际条件，我国在银行监管方面就应尽早地赶上国际步 伐。由于我国过去长期实行计划经济的传统，银行(特别是国有独资 商业银行)的资本结构严重不合理，忽视自身资本的积累和经营风险 的防范，导致银行的资本充足率严重低下。相关的银行资本充足率监 管的法律制度z知IIq鄱。La套救济措施也匮乏或不完善，一旦发生银行风险或 危机，都由国家和政府来买单，这严重制约了在市场经济条件下我国 银行业的发展。因此，我国银行监管者在这种国际和国内双重背景的 压力下，已经逐渐开始借鉴和学习国际先进的监管标准，建立和完善 我国的银行资本充足率监管法律制度。 到目前为止，国内还没有一本有关银行资本充足率法律监管的学 术专著，相关的法学论文也寥寥可数。大部分的书籍和论文都是从金 融的角度研究银行如何在巴塞尔资本协议影响下，采取对策和措施提 高自身的资本充足率水平。因此有必要从法学的角度对这方面问题尝 试研究。 全文共分为六章，笔者研究的主要思路和内容为： 第一章为“银行资本充足率法律监管必要性分析”。这一章分为 三节：第一节是研究所涉及的相关概念的法律界定，首先界定丫文章 研究内容所涉及的银行、资本、银行资本、资本充足率、法律监管、 巴塞尔资本协议等核心概念，笔者明确指出界定清楚“监管资本”是 进行有效法律峪管的前提，文中涉及的巴塞尔资本协议主要包括以银 行资本充足率监管为核心内容的1988年《巴塞尔资本协议》及其有 关它的两个补充规定，统称州巴塞尔资本协议：以及2004年在三个 征求意见稿基础上…台的《新巴塞尔资本协议》。第二节为从经济学 视角分析银行资本充足率法律豁管之必要性。通过运用基本的经济学 理论，对银行资本结构决定过程的一般理论和特殊性做睦；分析，笔者 指出，存款保险制度是防止银行挤兑风险发生的制度保障，但同时也 会减轻对银行的约束，给银行带来“道德风险”，增加政府救助的成 本。因此，笔者得出结论：对银行资本充足率进行监管就是弥补存款 保险制度可能带来的社会负效应的必要手段，让银行自己对自身可能 面临的风险负责，减少政府的救助成本。第三节是从法学视角分析资 本充足率法律监管之必要性。笔者分别阐述了对银行的资本充足率进 行法律监管是维护银行自身经营安全的需要；是保障存款人和其他债 权人利益的需要；是维护稳定的金融体系和社会秩序的需要；是保障 一国银行融入国际金融市场的需要。在阐述过程中，笔者主要从如果 不对银行资本充足率进行峪管而可能给各方利益主体带来危害这一 角度进行分析，说明了进行银行资本充足率法律监管的必要性。 第二章为“银行资本充足率法律监管的目标和原则”。这一章是 从法律“应然”的角度考察分析对银行资本充足率进行监管的目标和 原则。笔者首先分析了银行资本充足率监管的目标，即维护银行的安 全和稳定、保护存款人和其他社会公众的利益、确保金融体系公平和 有效竞争这三大宗旨。并分析了确定这些目标的价值取向，明确银行 资本充足率监管是以安全为核心、兼顾效率，安全价值是放在首位的。 然后明确了监管的原则，资本充足率监管是银行监管的一部分，应在 基本的法律原则指导下进行监管。笔者明确提出，银行资本充足率监 管的法律原则是监管的法定原则和适度原则。 第三章为“巴塞尔资本协议有关银行资本充足率法律监管的内容 研究”。第一节是分析巴塞尔资本协议的法律性质，结论是由于巴塞 尔资本协议在世界范围的广泛被认可性使其具有了习惯国际经济法 的法律性质。由于巴塞尔资本协议经历了一个不断发展和完善的过 程，新资本协议是在旧巴塞尔资本协议基础上发展演变而来，是对旧 巴塞尔资本协议的扬弃，因此有必要首先介绍旧巴塞尔资本协议。第 二节和第三节便是分别关于旧巴塞尔资本协议和新巴塞尔资本协议 的考察研究，笔者分别考察了新旧巴塞尔资本协议出台的背景，有关 银行资本充足率监管的内容。在内容的考察上，笔者紧紧围绕巴塞尔 资本协议中有关资本充足率的脓管标准、脆管措施和手段等方丽展开 分析和研究。并对其进行评价，分别分析了新旧巴塞尔资本协议的进 步和不足之处，以介绍新巴塞尔资本协议的最近监管理念和手段为重 点。在以上考察的基础上，最后第四节为从新旧巴塞尔资本协议的演 变看银行资本充足率法律监管的发展趋势”，通过详细对比新旧巴塞 尔资本协议