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2012秋会计专业毕业生论文(设计) 课题名称：厂内银行的职能与作用 学生姓名： 指导教师：萍. 网络教育学院 2012 年1月 网络教育学院 毕 ?业 ?论 ?文 ?(设 计) 姓 名 * 校外学习中心 轻工人才培训 学 号 910331732 证 件 号 批 次 1003 层 次 专升本 专 业 会计 指导教师 萍 课题名称 厂内银行的职能与作用 指导教师 评 语 终 稿 成 绩 ： 指导教师签名： 年? 月? 日  【摘要】当今我国经济发展过程中小企业生存状态不容乐观，其中融资难是其面临最大困难之一。中小企业缺乏现代经营管理理念财务信息透明度不高 【关键词】：财务管理、厂内银行、资金成本、ERP 目 录 【摘要】 3 【关键词】：财务管理、厂内银行、资金成本、ERP 3 一、中小企业财务管理问题与厂内银行 6 1.经营管理者财务管理意识淡薄。 6 2、企业财务管理制度不健全。 6 3、现金管理混乱无序。 7 4、应收账款控制不力,容易产生呆坏账。 7 5、存货控制薄弱,资金呆滞现象严重。 7 6.筹资渠道窄、资金不足一直是我国中小企业发展的严重阻碍。 7 7.厂内银行是解决资金管理问题的可行手段. 7 二、厂内银行在企业财务管理应用及优势 8 1、厂内银行的主要概念 8 2、厂内银行的主要作用 8 （1）.厂内银行实现资金结算的职能： 9 （2）.厂内银行实现资金集中及融通职能： 9 （3）、厂内银行实现内部资金监督控制职能： 9 （4）．厂内银行实现内部信息反馈职能： 9 3、厂内银行在中小企业财务管理的应用优势 10 （1）、厂内银行帮助企业内部各级人员树立资金管理的核心理念。 10 （2）、厂内银行有助于强化资金流管理,加速企业资金周转及使用效率。 10 （3）、有助于对外提供规范可靠财务信息。 11 三、厂内银行应用模式及存在问题。 12 1、应用厂内银行可以采取的新核算模式。 12 2、厂内银行在实践中存在问题及解决办法。 12 （1）、首先应加强企业内部管理基础工作，应避免形式与内容不统一。 12 （2）、其次必须避免资金管理不配套。 13 （3）、制定公布实施制度，坚持与经济责任制相挂钩、与奖罚手段相结合。 13 四、厂内银行在通达铝业有限公司具体应用 14 1、充分完善公司内部各项管理基础工作 14 （1）．通达铝业有限公司内部资产、财务清查。 15 （2）.强化有限公司资金及物资原始记录管理。 15 （3）.强化通达铝业有限公司各部门定额管理。 15 （4）.重新制定公司各车间内部转移价格。 15 2、合理划分公司经济责任中心，明确经济成果。 15 (1)确认公司内部成本和费用责任中心。 16 （2）确认公司内部收入责任中心。 16 3、公司管理基础数据电子化工作。 16 4、明确公司内部“厂内银行”的职责和任务。 16 （1）内部资源全面计价，合理分配。 16 （2）加强资金监督，适当必要调节。 17 （3）严格控制，强化计划的执行力。 17 （4）及时反馈信息，提高应变能力。 17 5、明确各部门的结算程序，强化流程管理。 17 （1）.企业实行集团二级账户管理，资金实行统收统支管理。 17 （2）.生产车间领用材料核算。 17 （3）.工资、奖金发放。 18 （4）.计提折旧费核算。 18 （5）.支付燃料、动力费及各项摊销费用核算。 18 （6）.委外加工费核算。 18 （7）.各部门差旅费用核算。 18 （8）.公司产品缴库。 18 （9）.公司经营目标考核。 19 （10）通达铝业有限公司运行成果评价。 19 结束语： 21 参考文献： 22 感谢词 23 厂内银行中小业应用 一、中小企业财务管理问题与厂内银行 　　我国中小企业迅速成长,在繁荣经济、增加就业、推动创新、产业等方面,发挥着越来越重要的作用,成为推动国民经济和社会发展以及构建和谐社会的重要力量。在40个工业行业中,中小企业在27个行业中的比例已经超过50%,在部分行业已经超过70%,成为推动行业发展的主体。中小企业提供了75%以上的城镇就业岗位。量大面广的中小企业发展,创造了一个多元竞争、充满活力的市场境。2008年经济危机造成宏观环境遇冷，中小企业面临前所未有困境，近年更是不断发生民营企业家跑路现象。企业稳定发展,离不开有效的管理,而财务管理作为企业管理的核心,无时无刻不在决定着企业的兴衰成败。1.经营管理者财务管理意识淡薄在中小企业客观的存在着一个问题,那就是相当一部分中小企业是民