增值税纳税申报表与填表说明.doc

表1 增值税纳税申报表 （适用于增值税一般纳税人） 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条及第二十三条的规定，制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限填报本表，并于次月1日至10日内，向当地税务机关申报。 税款所属时间：自 2011 年12 月1 日至2011 年12 月31 日 填表日期： 2012 年1 月10 日 金额单位：元至角分 纳税人识别号43010 4 3 0 0 所属行业：国有企业 纳税人名称 （公章） 定代表人姓名 董史章 注册地址 江南市开发区88号 营业地址 江南市开发区88号 开户银行及账号 中国工商银行ang处 1901041214400125468 业登记注册类型 有限责任公司 电话号码项 目 栏 次 一般货物及劳务 即征即退货物及劳务 本月数 本年累计 本月数 本年累计 销 售 额 （一）按适用税率征税货物及劳务销售额 1 1183740.001 其中：应税货物销售额 2 1172040.00 应税劳务销售额 3 11700.00 纳税检查调整的销售额 4 （二）按简易征收办法征税货物销售额 5 其中：纳税检查调整的销售额 6 （三）免、抵、退办法出口货物销售额 7 （四）免税货物及劳务销售额 8 其中：免税货物销售额 9 免税劳务销售额 10 税 款 计 算 销项税额 11 207308.00 进项税额 12 191090.45 上期留抵税额 13 进项税额转出 14 免抵退货物应退税额 15 按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 16 应抵扣税额合计 17=12+13-14-15+16 191090.45 实际抵扣税额 18 （如1711，则为17，否则为11） 191090.45 应纳税额 19=11－18 16218.00 期末留抵税额 20=17－18 简易征收办法计算的应纳税额 21 按简易征收办法的纳税检查应补缴税额 22 应纳税额减征额 23 应纳税额合计 24=19+21－23 16218.00 期初未缴税额（多缴为负数） 25 48580.00 实收出口开具专用缴款书退税额 26 本期已缴税额 27=28+29+30+31 48580.00 ①分次预缴税额 28 ②出口开具专用缴款书预缴税额 29 ③本期缴纳上期应纳税额 30 ④本期缴纳欠缴税额 31 期末未缴税额（多缴为负数） 32=24+25+26－27 16218.00 其中：欠缴税额（≥0） 33=25+26－27 本期应补（退）税额 34=24－28－29 16218.00 即征即退实际退税额 35 期初未缴查补退税额 36 本期入库查补税额 37 期末未缴查补税额 38=16+22+36－37 授 权 声 明 如果你已委托代理人申报，请填写下列资料： 为代理一切税务事宜，现授权 （地址） 为本纳税人的代理申报人，任何与本申报表有关的往来文件，都可寄予此人。 授权人签字： 申 报 人 声 明 此纳税申报表是根据（中华人民共和国增值税暂行条例》的规定填报的，我相信它是真实的、可靠的、完整的。 声明人签字：董史章 以下由税务机关填写: 收到日期： 接收人： 主管税务机关盖章： 增值税纳税申报表填表说明 上述申报表适用于增值税一般纳税人填报。增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物，也使用本表。 1．本表“税款所扈时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。 2．本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。 3．本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即税务登记证号码。 4．本表“所属行业”栏，按照国民经济行业分类与代码中的最细项（小类）进行填写（国民经济行业分类与代码附后），仅填写行业代码。 5．本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。 6．本表“法定代表人姓名”栏，填写纳税人法定代表人的姓名。 7．本表“注册地址”栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。 8．本表“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址。 9．本表“开户银行及账号”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算账户号码。 10．本表“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写。 11．本表“电话号码”栏，填写纳税人注册地和经营地的电话号码。 12．表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。 13．表中“即征即退货物及劳务”是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。 14