财务处廉政风险防控排查表-安徽医学高等专科学校.docVIP

安徽医学高等专科学校廉政风险防控排查表（岗位框架图） 处室名称：财务处 安徽医学高等专科学校廉政风险防控排查表 （财务处职权目录） 责任处室 职权名称 职权内容 制度（法律法规等） 依据 财务处 收费管理 ①向物价部门申报收费项目；②办理票据领用缴销工作；③收费和非税系统维护及数据更新，非税收入录入、核对上传；④组织收取包括学费在内的各项费用；⑤收费数据传送及审核；⑥地方各税及所得税税务申报；⑦物价税务等部门对收费的年检检查等；⑧收费档案整理。 《关于进一步规范高校教育收费管理若干问题的通知中华人民共和国个人所得税法》《中华人民共和国税收征收管理法》 《高等学校财务制度》高等学校会计制度高等学校会计制度《高等学校财务制度》高等学校会计制度《国有建设单位会计制度》 安徽医专廉政风险防控排查表 （收费管理权力运行流程图及风险点分布图） 安徽医学高等专科学校廉政风险防控排查表 （收费管理个人部分） 姓名：刘雪梅 刘艳红 赵翠 所在处室：综合科 权力事项 廉政 风险点 廉政风险及 表现形式 自我评定 风险等级 防控措施 收费管理 收取挂靠学校应缴纳的学费并出具非税收据 以谋取私利为目的，拒不按与挂靠学校所签订协议执行，推迟、少收或不收取挂靠学校学费，损害本单位利益 ★ 1、加强法制宣传与教育，严格按照与各挂靠学校所签订的协议按时按量收取各项费用。 2、由财务会同职教集团定期进行收费专项核查，以确保各挂靠学校按时足额上缴费用。 3、形成职教集团信息公开透明，审计部门实时监控，财务处科学管理的长效机制。 收取费用出具非税收据或发票 收取费用时不开具发票，或使用假发票替代以期达到非法占有资金之目的 ★★★ 1、加强法制教育宣传，严格执行票据的领用缴销制度。 2、收费管理员及时核对应收项目的金额与实收金额，发现问题立即上报。 将收取的现金及时缴存开户行账户中 以谋取私利为目的推迟现金缴存银行进而挪用公款 ★★ 1、加强法制教育宣传，提高业务人员的职业道德修养。 2、收费管理员在每个收费区间内按时督促收费人员上传收费数据，同时将收取的现金及时缴存开户银行账户中。 收费数据传递、收 费单据传递及核对 为谋取不正当利益而篡改收费数据如：更改应收学费金额、更改缴费状态等 ★★★ 1、加强法制教育和会计从业人员职业道德教育。 2、实行有效的内部牵制措施，限制收费管理人员的数据库权限。 3、及时与辅导员核对学生缴费情况，定期备份数据库。 备注：风险等级分三级：高级★★★，中级★★，低级★。 安徽医学高等专科学校廉政风险防控排查表 （收费管理部门部分） 权力事项 廉政 风险点 所涉 岗位 廉政风险及其表现形式 风险 等级 防控措施 监控责任主体 收费管理 收取挂靠学校应缴纳的学费并出具非税收据 财务负责人 以谋取私利为目的，拒不按与挂靠学校所签订协议执行，推迟、少收或不收取挂靠学校学费，损害本单位利益 ★ 1、加强法制宣传与教育，严格按照与各挂靠学校所签订的协议按时按量收取各项费用。 2、由财务会同职教集团定期进行收费专项核查，以确保各挂靠学校按时足额上缴费用。 3、形成职教集团信息公开透明，审计部门实时监控，财务处科学管理的长效机制。 分管财务的校领导 收取费用出具非税收据或发票 收费人员 收取费用时不开具发票，或使用假发票替代以期达到非法占有资金之目的 ★★★ 1、加强法制教育宣传，严格执行票据的领用缴销制度。 2、收费管理员及时核对应收项目的金额与实收金额，发现问题立即上报。 财务负责人 将收取的现金及时缴存开户行账户中 收费人员 以谋取私利为目的推迟现金缴存银行进而挪用公款 ★★ 1、加强法制教育宣传，提高业务人员的职业道德修养。 2、收费管理员在每个收费区间内按时督促收费人员上传收费数据，同时将收取的现金及时缴存开户银行账户中。 财务负责人 收费数据传递、收 费单据传递及核对 收费管理员 为谋取不正当利益而篡改收费数据如：更改应收学费金额、更改缴费状态等 ★★★ 1、加强法制教育和会计从业人员职业道德教育。 2、实行有效的内部牵制措施，限制收费管理人员的数据库权限。 3、及时与辅导员核对学生缴费情况，定期备份数据库。 财务负责人 备注：风险等级分三级：高级★★★，中级★★，低级★。 安徽医专廉政风险防控排查表 （会计核算运行流程图及风险点分布图） 安徽医学高等专科学校廉政风险防控排查表 （会计核算个人部分） 姓名：张家前 孙道琴 王方山 匡巍 所在处室：会计核算科 权力事项 廉政 风险点 廉政风险及 表现形式 自我评定 风险等级 防控措施 会 计 核 算 经费收支