国际收支申报基本规定及常见问题解析.ppt

（一）续 不属于间接申报数据范围： ■ 汇路原因引起的跨境收支（收付款人及收付款银行均在境内） ■ 银行自身及银行之间发生的跨境收支（属于直接申报范围） ■ 非银行机构和个人的外币现钞（包括出国取现）存取 ■信用卡消费和取现 （二）续 相关要求： ■ 境内银行及申报主体应当妥善保管《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》和《对外付款／承兑通知书》各自留存联 ■ 纸质《涉外收入申报单》、《境外汇款申请书》和《对外付款／承兑通知书》的保存期限至少为24个月，保存期满后可自行销毁 5 （续） ■ 境内非居民与境内居民之间发生的人民币收付款业务暂不进行国际收支统计间接申报。 ■ 境内非居民之间通过境内银行的收付款业务无需进行国际收支统计间接申报 案例2：交易编码为102030（进料加工贸易），而交易附言均填为一般贸易项目。102030的交易附言应具体写出是什么材料加工贸易，须具体写出材料性质。 ②交易附言信息不全面： A.货物贸易项下交易附言信息不全面：如未包括货物具体名称，仅填写为“出口收汇”、“货物”、“货款”等。或有的交易附言只填了贸易方式，如仅填写为“一般贸易”。 （二）申报单其他要素填写方面 1、交易对方项填报错误： （1）交易对方项错填写银行名称； （2）交易对方项中含有*、/、？等错误字符； （3）包含电话号码、企业账号等错误信息； （4）将交易对方项直接写成“wu”或者“无” 2、国别申报错误 （1）同一交易对方项、同一申报主体对应的国别不一致 （2）交易对方项国别是“中国” （3）国别错申报为收付款银行所在的国别 6、个人身份证件号码错误 （1）个人身份证件号码与申报主体不符 （2）身份证号码多位或缺位 （3）同一地区同一人同一银行申报不同的证件号码 （三）其他方面 （一）针对非居民的申报，要分清以下几种情况： 1.境内非居民通过境内银行与境外发生的所有收付款统一申报在（802031）项下，并在交易附言中注明“非居民账户收入／支出”; 2.非居民通过境内银行与境内发生的所有收付款申报在实际交易项目下，由境内居民进行申报; 3.境内非居民之间通过境内银行办理的收付款业务，无需进行国际收支统计间接申报。 （二）单位基本情况表 1.单位基本情况报主要要素的填写规范 （1）对机构名称合法性的填写规范 ① 不能为简称 ② 名称首字符前不能有空格，中文名称当中不应当包含空格。 ③ 中文名称中的括号应在中文全角状态下输入。 ④ 名称中不应含有?、！等特殊字符以及*、%、#等乱码。 ⑤ 如果机构注册地在国外的，机构名称要全英文，注册地在国内的，机构名称要中文，其他的都是错误的。银行在新建单位基本情况表时，机构名称的录入应根据《营业执照》或相部门颁发的证书、批文上的正式名称规范录入，不能使用简称。 （2）组织机构代码的填写规范 ①组织机构代码应严格按《组织机构代码证》或《特殊机构代码赋码通知》上的代码规范录入，不得随意编制组织机构代码。不论企事业单位名称和性质如何变化，组织机构代码不变。 ②单位情况表中如果单位代码录入错误，一旦保存，单位代码将无法修改，该单位情况表只能作停用处理，同时再录入正确的单位情况表。 （3）住所/营业场所和所属外汇局的填报规范 ①住所／营业场所：是指《工商营业执照》上载明的机构住所或营业场所。非居民的住所／营业场所应填写其申领特殊机构代码的银行所在地。 ②所属外汇局代码：指该机构注册所在地区所对应的外汇局代码，该代码由国家外汇管理局负责编制，并请机构客户在银行业务人员指导下填写。 ③“住所/营业场所”与“所属外汇局”2个要素之间是关联的，即当录入了住所/营业场所代码及名称后，所属外汇局代码会根据地区和外汇局的辖属关系自动生成，且不可手工更改。因此，一旦住所/营业场所代码及名称录入错误，所属外汇局代码也是错误的。 （4）常驻国家（地区）的填报规范 常驻国家（地区）：指机构注册地国家（地区）。国家（地区）名称用中文填写，代码根据国家质量监督检验检疫总局颁布的“世界各国和地区名称代码”填写。 案例1：某企业为外商投资企业，外方投资者为美国，银行将该企业的“常驻国家（地区）代码及名称”录为“USA美利坚合众国”。 分析： 银行业务人员误将外方投资者国别录为“常驻国家（地区）代码及名称”，混淆了外方投资者国别和常驻国别的概念。 谢 谢！ （一）交易附言与交易编码方面 1、交易编码与交易附言填写规范： （1）基本原则： ①交易附言中必须包含能说明实际交易性质的关键字眼。如交易编码申报为