美国冲突矿矿物法案案解析– 最终终法案案规则 - 绿色技术科技股份 .PDFVIP

黃顯凱博博士 美國衝突礦礦物法案案解析 – 最終終法案案規則 摘要要 關於美國證券和交易易委員會 (SSEC) 公佈的 DFCM 規則草案 ，，證交會經過過兩 個公公眾意見徵徵詢期(20100 年 12 月月 15 日和 2012 年 8 月 22 日)後提交法 案的的最終規則 。評論可參參考如下網網址連結: (HHTTP://v/commennts /s7 -40-10/s774010-3777.pdf)，這最最後的規則則中，DFCMM 要求對大大部分公司需需在 20113 年開始適適用。 第一章 綜觀最終法案案規則 DFCM 要要求在 SEC 報報告中被規規範的公司需需確定，如果果他們的供供應鏈獲得鉭鉭 、 錫 、、 鎢、 或黃黃金等衝突突礦物是實體體關聯到剛剛果共和國及及其周邊國國家。DFCMM 要 求涵涵蓋一個商商業流程圖 ，該流程圖描述公司應應如何評估 DFCM 規規範適用性和和如 何遵遵守規定。特定操作包包括：  確定是否適用 DFFCM  進行合理衝突礦物物國家的來來源調查 (RRCOI)  確定是否衝突礦物物來自廢料料或再生來源源  進行來源的盡職調調查和衝突突礦物的監管管鏈  依指定內容準備衝衝突礦物報報告 (CMR)  獲得獨立私營審計計部門之配配合  File Foorm SD, witth specifieed additional informmation 使用用 SD 檔案形形式 與含特定附加資訊訊 。 公司有可可能不需要進進行上述這這些所有行動動 ，取決原因因來自於他他們盡早著手手一 步步步取得的結論。如果公公司可以在過過程中確定定其衝突礦物物不是來 自自剛果共和國國及 其周周邊國家，則則僅需要較較少的步驟和和資訊披露露 。最終法案案規則概括括一個三步驟驟過 程 ，，三步驟中之每一步驟驟可能又包括幾個操作作步驟。此此外，每一一步的調查結結果 將確確定後續步步驟需做什麼麼 。 步驟驟 1 – 決定公司是是否被列入入要求 第一步驟驟要求確定他他們公司是是否受到 DFFCM 要求 。最終法案案規則提供了了一 些改改變的澄清清 ，得使公司司這一決策策更容易判斷斷 。SEC 指指出，最終法法案規則的的標     準可可能會減少少 DFCM 的的公司的數量。 步驟驟 2 –進行行合理衝突突礦物國家家的來源調查 (RCCOI) 第二步驟驟要求公司進進行 RCOI 。如果公司司決定其供應應鏈中的衝衝突礦物無起起源 於剛剛果共和國及其周邊國國家，然後後供應鏈被指指定為DRC 衝突礦物物免責，公公司 不需需要進一步步行使盡職調調查行為。這將使公司司在 DFCMM 相對管制制要求上留下下備 案 ，，並使得公司面對本規規則之作法法相對簡單 。基於 RCOOI，公司可可能達到下述述三 個可可能結論之之一：  衝突礦物使用在公公司的供應應鏈  從衝突的國家來的的衝突礦物物不是在公司司的供應鏈鏈中使用  公司供應鏈中不確確定是否來來 自衝突國家家的衝突礦礦物 (無法確確定) 上述述這三個選選項僅是在暫暫時性基礎礎上有用。公公司將需要要以一種新形形式-表單 SD (特特別披露）對證交會提提交其結論論 。 步驟驟 3 –進行行盡職調查查 步驟三包包括公司進行行所有活動動之後，確定定任何四個個衝突礦物的的來源來自自(或 可能能來自)於剛剛果共和國及及其周邊國國家。進行第三步活動動將基於第二步的結果果 ， 可能能提交資料料包括：  Form SSD, a new SEC form that disclooses the isssuer’s ddeterminattion SD 表單單(SEC 新表表單，用以披露衝突礦礦物執行情形與判定用用)  RCOI 和和調查結果果描述說明  盡職調查效益的結結果  衝突礦物報告 (CMR)  獨立的私營部門的