关于山东华泰纸业股份有限公司2008年度控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审核报告.pdfVIP

万隆亚洲会计师事务所有限公司 万亚会业字（2009）第2042号 关于山东华泰纸业股份有限公司 2008 年度控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审核报告 山东华泰纸业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，在审计了山东华泰纸业股份有限公司（以下简称华泰股份） 2008年度财务报表的基础上，对后附的《山东华泰纸业股份有限公司2008年度 控股股东及其他关联方占用资金情况汇总表》（以下简称汇总表）进行了专项审 核。 按照中国证券监督管理委员会及国务院国有资产监督管理委员会《关于规范 上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（以下简称： 证监发[2003]56 号文）的规定，编制和对外披露汇总表，确保其真实、合法、 完整是华泰股份管理层的责任。 我们的责任是在实施审核程序的基础上对汇总表发表专项审核意见。我们按 照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要 求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对汇总表是否不存在重大错报 获取合理保证。在审核过程中，我们结合华泰股份的实际情况，实施了核查 会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们 的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。 我们认为，后附的汇总表所载资料与我们审计华泰股份2008年度财务报表 时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发 现不一致之处。 1 为了更好地理解华泰股份 2008 年度与控股股东及其他关联方占用的资金情 况，后附的汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。 需要说明的是，本专项审核报告仅供华泰股份为 2008 年度年报披露之目 的使用，不得用作其他任何目的。 万隆亚洲会计师事务所有限公司 中国注册会计师： 中国 · 北京 中国注册会计师： 二○○九年四月十六日 2 山东华泰纸业股份有限公司2008年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表 编制单位:山东华泰纸业股份有限公司 单位：万元 占用方与上市公 上市公司核算 2008年期初占 2008年度累计占用发生 2008年度占用 2008年度偿还 2008年期末占 非经营性占用 资金占用方名称 占用形成原因 司的关联关系 的会计科目 用资金余额 金额（不含利息） 资金的利息 累计发生金额 用资金余额