苏宁电器连锁店物料专员培训预算管理.pptVIP

第一部分：全面预算管理的概述第二部分：预算编制和调整简介第三部分：连锁店考核制度简介 2 专项预算——新开店、重装店 第二部分：预算编制和预算调整 重装店 （2） 重装店预算流程： 预算管理部在重装开业前15天，下发重装店预算表样，分公司财务在收到预算表样后与相关业务部门核实并填报预算费用，在5个工作日内上报预算管理部，预算管理部根据装修类费用的标准及店面维修基金的额度审核预算表中装修类数据。 对于申请装修类费用在维修基金额度内的，于1天内导入系统；对于申请装修类费用在维修基金额度外的，返回大区财务确认具体超支项目和原因，再次上报预算部，如核实情况属实，即可导入系统 2 专项预算——新开店、重装店 第二部分：预算编制和预算调整 重装店 （2） 重装店预算流程：流程图 3 预算调整——SOA 第二部分：预算编制和预算调整 SOA预算调整总体原则 （1） ⑴允许调整本年度本公司预算；——跨年度、跨大区和跨公司预算不允许调整；（对于人员调动引起的公司间调整原则上零星的允许调整） ⑵ 允许调整范围 ①责任中心间仅允许调整当月预算 ②费用间调剂允许调整当月和下月预算 ③月度间调整允许调整下月及以后月份预算,当月及之前月份预算不允许调整 3 预算调整——SOA 第二部分：预算编制和预算调整 SOA预算调整分类 （2） （1）责任中心间调剂 适用范围： a.大区/分公司：业务招待费、差旅费，09年拟新上线交通费、物业费用、通讯费、福利费。其中交通费、物业费用、通讯费只允许在五类责任中心间调整 b.总部：暂无，需新开发流程。09年拟上线业务招待费、差旅费、交通费、福利费 调整原则： a.大区/分公司：同一费用同一月度总额不变 b.总部：同一中心同一费用同一月度总额不变 按预算调整的发起原因： 3 预算调整——SOA 第二部分：预算编制和预算调整 SOA预算调整分类 （2） （2）费用项目间调剂 适用范围： ①行政费用中的电费、中央空调使用费和其他能源费间调剂 ②物流五项费用间调剂（汽车固定费用、汽车油耗费、汽车维修费、零售配送费和调拨费）,仅允许零配调拨费调至汽车费用 ③差旅费和交通费之间调剂 调整原则： 同一责任中心同一月度涉及调整的几项费用合计不变 3 预算调整——SOA 第二部分：预算编制和预算调整 SOA预算调整分类 （2） （3）月度间调剂 适用范围：对年初编制经营计划要求分解到月的项目，对分解不尽合理的可进行月度间调剂 调整原则：同一责任中心同一费用年度总额不变 注：以上三类调整有交叉的，分别进行申请 3 预算调整——SOA 第二部分：预算编制和预算调整 SOA预算调整分类 （2） （4）预留调控额度 ①大区总经理额度调拨 适用范围：大区下属责任中心非总部集中管理的经常性费用项目预留的额度。 调整原则：a.该费用的大区下属责任中心自有预算用完且经大区总经理批准； b.营销类额度：2010年大区无营销类额度； 3 预算调整——SOA 第二部分：预算编制和预算调整 SOA预算调整分类 （2） （4）预留调控额度 ②中心总监额度调拨 适用范围：总部职能部门部分大额半变动费用，包括：业务招待费、差旅费和交通费、汽车固定费用、汽车维修费、汽车油耗费 调整原则：该费用的总部责任中心自有预算用完且经总部对口中心总监批准 ③总部额度调拨 适用范围：大区部分大额半变动费用以及由总部集中管理的费用项目预留的额度 调整原则：a.营销类费用大区总经理额度用完且经总部对口中心总监批准 b.预算或调控额度在总部的，由总部对口中心总监批准 3 预算调整——SOA 第二部分：预算编制和预算调整 SOA预算调整优先级 （3） ⑴ 先使用日常预算，再申请调控额度 ⑵日常预算：总额不变调整，责任中心间→费用间→月度间 ⑶调控额度：大区额度→总部额度 3 预算调整——SOA 第二部分：预算编制和预算调整 SOA预算调整的流程 （3） 预算调整管理要求：详见附表； 连锁店考核对象 各指标考核口径 考核指标、权重及指标计算公式 第三部分：连锁店考核制度 1 考核对象 第三部分：连锁店考核制度 （1）负责人：店长 （2）业务类：业务副店长、督导、营业员、 （3）职能类：行政副店长、总收银、收银员、仓管员、前台、美陈专员、现场客服以及行政人事专员等。 2 考核指标、权重及指标计算公式 第三部分：连锁店考核制度 负责人—销售计划完成率、净利计划完成率 （1） (1)当月计划净利额大于0： 当月净利计划完成率 ＝（1＋实际净利额-计划净利额计划净利额 ）×100％ (2)当月计划净利额小于0： 当月净利计划完成率 ＝（1－实际净利额-计划净利额计划净利额 ）×100％ 注：其中当月净毛利=当月门店毛利额－当月门店可控费用。 2 考核指标、权重及指标计算公式 第三部分：连