大数据时代的财务急转型能力与生存.ppt

材料数量管控：盘点 全盘or抽盘→ABC分类管理法 做一份可行的年终盘点计划 财务领导不要亲自盘，但要在一线指导 存货盘点就是点个数吗？→风雨“獐子岛” 如何对待盘盈→天上掉馅饼的事，你怎么看？ * * 人力成本控制：标准工时测定 序号 操作程序 测试01 测试02 测试03 测试04 测试05 测试06 测试07 测试08 平均数值 建议工时 1 固线 11.3 11.8 12.1 11.5 11.7 11.4 11.8 11.8 11.68 11.6 2 上线 2.2 2.1 2.4 2.3 2.2 2.1 2.6 2.2 2.263 2.2 3 带线 4.5 4.7 4.4 4.5 4.6 4.5 4.7 4.8 4.588 4.5 4 开机 18.6 19 18.4 18.6 18.5 19.3 18.6 18.2 18.65 18.5 5 过线 3.2 2.9 3.2 3.3 2.9 2.8 2.8 3.1 3.025 3 6 取线 12.3 12.6 11.9 11.8 12.4 12.5 12.3 12.1 12.24 12.2 合计 　 52.1 53.1 52.4 52 52.3 52.6 52.8 52.2 52.44 52 * * 人力成本控制：如何定薪 本地、同类企业、同类工种薪酬 分析：计件工资和计时工资的利弊 讨论：如何与HR协调人力成本控制问题 * * 人力成本控制：年终奖 谈谈贵公司的年终奖 几个月？ 公平吗？ 发放时间如何安排？ 分析：为什么会这样？ * * 制造费用控制要点 制造费用控制明细表 　 　 2015年 4 月 单位：元 项 目 上年 实际 本月 计划 本月 实际 控制 分析 累计 计划 累计 实际 综合 分析 工资 90000 92000 95000 超支 加班 275000 290000 超支 加班　 水电 180000　 200000　 195000 节约 循环水 570000 560000 节约 循环水　 折旧 　 　 　 …… 　 　 　 合计 　 　 　 * * 生产成本综合分析 成本项目 计划成本 实际成本 对比情况 变动额 变动率 直接材料 615.00 546.00 (69.00) (0.11) 直接人工 120.00 105.00 (15.00) (0.13) 制造费用 160.00 165.00 5.00 0.03 单位成本 合计 895.00 816.00 (79.00) (0.09) 技术经济 指标 单位 计划用量 计划单价 实际用量 实际单价 A材料 千克 75.00 5.00 70.00 4.50 B材料 千克 60.00 4.00 55.00 4.20 直接人工 工时 工时 80.00 　　 75.00 　　 工时工资率 元／工时 　　 1.50 　　 1.40 制造费用 分配人工 元／工时 　　 2.00 　　 2.20 * * 成本控制的持续改进 讨论： 公司领导希望持续降低成本 但员工却担心鞭打快牛，如何协调？E * * 费用控制与筹划 * * 讨论：各项费用怎么花 财务：大笔的预算用于广告、促销和吃喝、却不能产生直接的效果，这个钱，白花了！ 各部门：财务就是小家子气，斤斤计较、以致让我们错过了许多很好的发展机会！ 讨论：如何协调二者的差异？如何正确花钱？ * * “办公用品” 、“低值易耗品”管控要点 采购有计划 专人负责保管与发放 明确各部门领取相关用品的权限 明确相关用品的离职交接、以旧换新规定 明确相关用品的期末盘点（自查、抽查）规定 * * “差旅费”管控要点 吃、住、行、补 按级别、分地区控制 规范相关的报销单据 允许发生合理的支出 月底组织清理员工借款 * * “会务费”管控要点 备查资料 发票 邀请函 参会人员花名册 会议主题、时间、地点 分析：为何各部、委严管“会务费” * * “业务招待费”管控要点 列支范围： 餐饮、香烟、酒水、娱乐等 控制要点： 吃前有请示 报销有清单 月底有分析 * * 莫把管理复杂化， 大道至简是王道！ * * * * * 财务报表分析的基本方法 因果分析 造成相关数据变动的真实原因是什么？你的建议又是什么？ 把这两条清写进财务分析里去，你交给老总的报告才值钱！ 分享：标准财务分析模板 案例分析：某股份公司2014财报反映了哪些问题E * * 往来款管理 * * 3分钟内向老板说清三件事 赔了、赚了？ 账上还有多少钱？ 企业当期生产、经营出现了哪些重大问题？财务的建议是什么？ * * 案例分析：往来款对现金流的影响 相同的会计利