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深圳市龙城物业管理有限公司 行 政 管 理 制 度 现金管理规定 文件现行版号/改次：A/0 首版生效日期： 年 月 日 本版生效日期： 年 月 日 发放编号：（盖受控章处） 文件编号： AI/lcwy-22 总 页 数： 5 （含本页） 编 制： 编制日期： 年 月 日 审 核： 审核日期： 年 月 日 批 准： 批准日期： 年 月 日 文件修改记录 修改状态 日期 修改章节 修改内容 修改人 审核人 批准人 1．目的 规范现金管理的操作程序，确保现金收、支、存的合理及安全。 2．适用范围 适用于龙城物业管理有限公司现金的管理。 3．职责 3．1出纳员负责现金收取、支付及库存保管。 3．2财务室会计负责现金的核算工作。 3．3财务室负责人负责现金管理、核算工作的监督。 4．程序要点 4．1现金管理的基本原则 4．1．1现金收支与记帐的岗位必须分别设置。经管现金收支的人员，不能够登记会计记录；登记会计记录的人员，不能够经管现金。 4．1．2现金收入业务和现金支出业务必须分开处理。所有收入全部及时入帐，支出应当有有效的核准手续。所有收到的现金要求于当日送存银行；所有支出超过银行规定的限额的应当使用支票。 4．1．3库存现金应与现金日记帐余额核对相符，做到日清月结。严禁以“白条”抵库或挪用现金。如发现长短款，财务室负责人应及时查明原因，并根据国务院第12号令颁布的《现金管理暂行条例》及中国人民银行制定的《现金管理暂行条例实施细则》进行相应的处理。 4．2现金收管理 4．2．1现金收入的范围： A．公司向住户收缴的管理服务费用； B．公司为住户代收代缴的水、电、煤气费； C．公司为住户提供的各项有偿服务费； D．公司按规定向各施工单位、经营单位及个人收取的各项按金； E．公司按规定向各施工单位、经营单位及个有收取的各项违约金； F．公司内所有废品及其他杂物、用品出售、出租所得的现金收入； G．其他经营收入。 4．2．2出纳员在收取现金时应详细、如实的填制收款凭证，并且在原始凭据上加盖“现金收讫”章。 4．2．3凡是收取的款项应于当日下午3时前点清并填制《收款清单》，清单内容包括：收款日期、款项来源、单据号码、单据张数、金额、签收人等。 4．2．4出纳员应每日下午4时30分前，将当日所收现金填制《现金缴款单》并送存开户银行。 4．2．5如特殊原因不能当日送存的，必须报财务室负责人批准后于次日上午送存开户银行，并将《银行存款回单》送交财务室会计。 4．2．6财务室会计根据《收款清单》和《银行存款回单》，经核对无误后，编制凭证，登记有关帐簿；如经核对存有疑问，应会同出纳及时核查并将核查结果上报财务室负责人。 4．3现金支付管理 4．3．1现金支付的范围： A．向职工支付工资、奖金、津贴和福利补助金等； B．向职工支付各种社会保险和社会救济费，如退职金、离退休金、抚恤金等； C．向城乡居民个人或不能转帐支付的集体劳动报酬； D．向城乡居民个人采购农副产品和其他物资； E．支付出差人员随身携带的差旅费； F．支付转帐起点（1000元）以下的零星物资； G．中国人民银行规定的其他支出。 4．3．2现金支付的程序： A．财务室负责人在付款前必须审核有关原始凭单，符合手续（详见《费用报销审批管理规定》）的由出纳员支付现金；如不符合手续，出纳员应拒绝支付现金； B．公司原则上不办理员工私人借款，如因特殊原因必须借款时，应先向财务室负责人提交申请报告，财务室负责人审核签署意见后，报公司总经理批准，然后到出纳处领取现金； C．员工因私借款原则上一个月内归还，特殊情况需报总经理批准后另行处理；如逾期不还，将在其当月工资中扣除，严重的还将收取滞纳金； D．出纳在款项付讫后，应在付款凭单及所附原始凭证上加盖“付讫”戳记，并及时送财务室会计进行查验、登帐； E．出纳支付现金，可以从本单位的库存现金中支付，也可以向开户银行提取，但不得从本单位的现金收入中直接支付； F．如特殊原因必须从收入中直接支付现金的，应由财务室负责人事先报经开户银行批准。 4．4库存现金的保留 4．4．1财务室应严格执行银行核定的库存现金限额（5000元），不得超限额保留库存现金。 4．