商业银行经营与管理第二章.pptVIP

?监督检查程序 第一百四十二条?银监会通过非现场监管和现场检查的方式对商业银行资本充足率进行监督检查。除对资本充足率的常规监督检查外，银监会可根据商业银行内部情况或外部市场环境的变化实施资本充足率的临时监督检查。 第一百四十三条?商业银行应当在年度结束后的四个月内向银监会提交内部资本充足评估报告。 第一百四十五条?商业银行可以在接到资本充足率监督检查评价结果后60日内，以书面形式向银监会提出申辩。在接到评价结果后60日内未进行书面申辩的，将被视为接受评价结果。 第一百四十八条?商业银行应当向银监会报告未并表和并表后的资本充足率。并表后的资本充足率每半年报送一次，未并表的资本充足率每季报送一次。如遇影响资本充足率的特别重大事项，商业银行应当及时向银监会报告。 协议有关资本充足率的计算 资本充足率，是指银行资本与加权风险资产的比率（88） 2001年1月，《新巴塞尔资本协议》在原来的加权风险资产的计算中加入了12.5倍的市场风险和操作风险的资本，同时对原有的信用风险的加权衡量也进行了一定的改进。新的资本充足率计算公式为 协议有关资本充足率的计算（续） 信用风险加权资产的计算 标准法 按信贷资产是否有外部评级以及外部评级机构的评级结果给予相应的风险权重进而计算出银行总信用风险加权资产 内部评级法（初级法和高级法） 根据银行监管机构或银行自身对信贷资产的评级来确定资产风险权重进而计算出总的信用风险加权资产 注：使用此方法时被要求使用压力测试，即在极端情况下银行抗压能力，预防极端事件对银行带来的危害，并有针对性制定相应响应政策和应急预案 过渡期的安排 考虑到各国和各银行的实际情况，巴塞尔委员会对实施新巴塞尔协议作了过渡期的安排。具体包括：对各国全面实施新协议给予三年的过渡期；对初级法下对公司、银行和国家风险暴露以及零售业务的处理，安排了三年的过渡期（04-06） 新巴塞尔协议的目标 新巴塞尔资本协定主要的目标如下：? 增进金融体系的安全与稳健 强调公平竞争 采用更完备的方法来因应风险 资本适足要求的计算方法，能与银行业务活动保持适当的敏感度 以国际性的大型银行为重点，但也适用其他各类银行 补充资料：巴塞尔协议III 资本监管是现代银行业监管的核心，在经历2008年全球金融危机后，反思国际银行业在金融危机中受到的重创，巴塞尔银行监管委员会（BCBS）于2010年底，发布了《第三版巴塞尔协议：更具稳健性银行和银行体系的全球监管框架》和《第三版巴塞尔协议：流动性风险计量、标准和检测的国际框架》（简称巴塞尔协议Ⅲ），对国际银行业资本监管提出了更高的要求，使得国际银行业资本监管呈现整体趋严的态势。 《巴塞尔协议III》规定,截至2015年1月,全球各商业银行的一级资本充足率下限将从现行的4%上调至6%。资本充足率保持8%不变。 总的说来中国版巴三比巴塞尔委员会的要严格：1、资本充足率方面：(1)中国核心一级（普通股）资本充足率最低标准为5%，(2)中国系统重要性银行附加资本要求暂定为1%，巴塞尔委员会未规定。(3)过渡期，中国要求2012年初开始实施，2016年底达标；巴塞尔三要求2013年初开始实施，2018年底达标。2、杠杆率：中国是4%，巴塞尔三是3%。 /chinese/home/docView/D9D9C53E6C184022A4A45ED774C91A8F.html /chinese/home/docView/7DCCA0453E504FE5BCE885F91357B2D0.html （二）巴塞尔协议的影响 巴塞尔协议对银行业的影响 对国际银行业的影响 有助于各国央行在平等基础上进行竞争 有助于银行业风险的判断（银行资本的充足性得到加强，风险资产得到较为坚实的资本支持，银行表外业务的无限扩张受到约束，风险被限制在一定的范围之内，国际间银行监督管理趋向协调一致，逃避金融管制的漏洞被进一步堵塞） 有助于银行业的国际化发展 对银行本身的经营管理产生重大影响（加强风险资产管理：管理对象由表内扩展到表外） 提出了经济资本的概念，有利于调动商业银行加强风险管理的积极性和主动性。 对我国银行业的影响 有利于我国银行业与国际银行业接轨 推动我国银行监督管理的规范化和国际化 促使我国商业银行控制风险 四、资本充足性 (一)资本充足性的定义 资本数量的充足性 资本数量的充足性通常受银行经营规模和金融监管部门规定等因素的影响。金融监管部门规定的开业许可资本量是对银行资本的最低限额。小额存款人因其在银行倒闭时能获得全额偿付，他们往往不太关注银行资本是否充足；而保险存款人的态度则恰好相反。银行家对风险的态度不同，对资本数量的要求也不同。资本数量的充足性是指资本适度，并非越多越好。 资本结构的合理性