8盘存制度.docVIP

存货盘存制度 一、目的 为保证存货盘存的正确性，使盘存工作有章可循，并加强管理人员的责任，以达到财产有效管理的目的，特制定本办法。 二、盘存范围 2.1 主要原材料及辅助材料 2.2 机修用备品备件及工具、工装 2.3 其它消耗材料 2.4 各种在产品、半成品和产成品 三、盘存时间与方式 3.1 每月定期盘存，每月最后一天（如果该日出现节假或双休日原则上提前不滞后）由生产部安排、财务人员监盘分别对生产车间及物资仓库的各种存货以及物资实施实地、逐一盘存。 3.2 由财务部对各单位的盘点采用抽盘方式进行监盘与核实 3.2.1财务部在月终对各盘存单位的各类物资库房进行随机抽查盘存； 3.2.2财务部可以在月中对各物资库房进行随机盘存，加强财务监督力度，保证各库房的帐实相符。 3.3.1 各生产车间盘点由车间负责，财务部、生产部及有关人员参加，进行实地盘存。 3.3.2 主要辅助材料盘点由物资部门负责，财务部监盘，根据有关计量器具的记录进行盘存。 四、分工及职责 4.1总负责盘人：生产负责人担任，负责车间、仓库盘点工作，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。 4.2 总监盘人：由财务部负责人担任，负责监盘工作，督导盘点工作的进行及异常事项的裁决。 4.3 监盘人：财务人员 4.4盘点人：由具体盘存部门安排，负责实施盘存工作。 4.5抽盘人：由盘存人员负责对有疑问的物资进行随机抽盘。 五、盘点前准备事项 5.1 生产部通知相关部门进行盘存，并提前2天书面通知财务部门做好盘存前的准备工作以及安排监盘。 5.2 盘存用盘点用具由相关盘点部门准备，盘存表式样由财务提供。 5.3 存货的堆置应力求整齐、集中、分类，并设置标示牌；各盘存部门应提前计划安排合理限额领料，及时入库，减少在制品盘存工作量，便于盘存。 5.4 各部门相关的各项财务账册，应于盘点前登记完毕并结账。如因特殊情况无法完成时，应由财务部门将尚未入账的有关单据（如入库单、领料单、退料单），利用结存调整表（一式二联）将账面数调整为正确的账面结存数后，一联财务部门自存，一联送物资供应部门。 5.5 盘点期间已收到料而未办妥入账手续的原材料、半成品、成品等，应另行分别存放，并予标示。 六、盘存事项：停产盘存并由各实物责任主体形成盘存表 6.1 盘存停产前，首先由生产部签发盘点通知，并负责召集有关部门的盘点负责人，召开盘点协调会议。拟订盘点计划表，通知各有关部门限期办理盘点工作。 6.2 盘点期间全面停产，停止收、发料。 6.3 大修、维保时盘点，原则上应采取全面盘点方式。 6.4 盘点应尽量采用精确的计量器具，避免主观的测试方式。每项存货数量应于确定后，盘点方可继续进行，盘点后不得更改。 6.5 盘点存货时，盘点人应依据实际盘点数，详细登记“盘存原始记录单”，并经核对无误后，在该表上签名确认。然后将该表编列同一流水号码，各自存一联，备日后查核。若有出入者，必须重新盘点。盘点完毕， “盘存原始记录单”，第一联交监盘人员带走，以便审核盘存表，第二联车间留存，以便编制“盘存表”。第三联现场留存。 最终由实物负责部门编制当期盘存表，经财务审核、实物负责人签字后分别报送财务部和总经理。 七、注意事项 7.1 所有参加盘点工作的人员，对于本身工作职责及相应准备事项必须深入了解。 7.2 所有盘点财务部都以静态盘点为原则，因此盘点开始后应停止材料的进出及移动。 7.3 所有盘点数据必须以实际清点、磅秤或换算的确实资料（须经财务批准此方式）为据，不得以猜想数量为据。 八、责任处理 存货管理人员、保管人员有下列情况者，应赔偿相应的损失，并报总经理处理。 8.1 对所保管的财物有盗卖、变换或化公为私等舞弊行为者。 8.2 对所保管的财物未经批准而擅自转移、借出或损坏不报者。 8.3 未尽保管责任或由于过失致使财物遭受盗窃、损失盘亏者。 十、 本规定从发放之日起执行。 ３