汇款与托收.docVIP

汇款与托收一、教学目的和要求 学习目标： 掌握汇款和托收两种国际货款结算方式的含义、流程，以及该方法在国际上的惯例与法规的规定。 能力目标： 掌握托收委托书的填写规范。 二、教学重点和难点 掌握付款交单D/P和承兑交单D/A的流程和相关规定； 掌握“托收委托书”的填写规范。 三、教学方法和手段 讲述法和案例分析法；电教化手段 四、教学课时 6课时 五、教学过程和内容： 第一节汇款方式 一、汇款方式的基本概念 （—）定义 汇款(Remittance)又称汇付，是一种顺汇方式，即银行根据汇款人的申请，以一定的方式(电汇、信汇、票汇)将款项交付收款人的结算方式。汇款由于手续简单，银行手续费较少，已日益成为国际贸易和非贸易结算的一种重要支付手段。 （二）当事人 （1）汇款方式涉及4方基本当事人，即汇款人、收款人、汇出行、汇入行。 （2）汇款人(Remitter)即付款人。在贸易结算中，通常是进口商或其他经贸往来中的债务人。收款人(Payee or Beneficiary)，在贸易结算中，通常是出口商或其他经贸往来中的债权人。 （3）汇出行(Remitting Bank)是接受汇款人委托，汇出款项的银行，通常是进口商或其他经贸往来中的债务人所在地的银行。 （4）汇入行(Paying Bank)又称解付行，是接受汇出行的委托，解付汇款的银行，通常是出口商或其他经贸往来中的债权人所在地银行。 二、汇款方式的分类 （一）根据汇款使用的支付工具不同， 汇款方式主要有电汇、信汇、票汇3种 （二）根据汇款资金流向不同， 汇款业务又可以分为汇出汇款与汇入汇款两类 三、具体方式的定义及流程 （一）电汇 1、定义 电汇（Telegraphic Transfer or Telex transfer 简称T/T）是指银行（汇出行）根据汇款人的申请，通过拍发加押电报或加押电传或环球银行间金融电讯网络（SWIFT）的方式，委托并指示受款行（汇入行）解付一定的款项给指定收款人的汇款方式。 2、流程 流程图及其说明参见PPT部分 1、定义 信汇（Mail Transfer,简称M/T）是指银行（汇出行）根据汇款人的申请，将信汇委托书（M/T Advice）通过航空信函送达汇入行，授权其解付一定的款项给指定收款人的汇款方式。 2、流程 流程图及其说明参见PPT部分 （三）票汇 1、定义 票汇（Demand Draft,简称D/D）是指银行（汇出行）根据汇款人的申请，开立的以其帐户行或代理行为解付行的银行即期汇票，交由汇款人自行邮寄指定收款人或由其自带出境，凭票向汇入行提取一定款项的汇款方式。 2、流程 流程图及其说明参见PPT部分 （四）汇出汇款和汇入汇款 1、定义 汇出汇款（Outward Remittance）即汇出行通过电汇、信汇或票汇方式，委托汇入行解付一定的款项给指定收款人的一种结算方式。 汇入汇款(Inward Remittance)即汇入行接受汇出行通过电汇、信汇或票汇方式的委托，解付一定的款项给指定收款人的一种结算方式。 第二节 托收 通常又称无证托收，指出口商(债权人)将开具的汇票(随附或不随附货运单据)交给所在地银行，委托其在进口商(债务人)所在地的代理行向进口商(债务人)收取贷款的结算方式。 托收包括贸易项下的跟单托收和非贸易项下的票据托收。 （一）托收的主要当事人 1、委托人(Principal)也是汇票的出票人(Drawer)，指委托所在地银行办理托收业务代收货款的人，通常为出口商。 2、付款人(Drawee)也是汇票的付款人，指被代收行提示单据，并应承担付款或承兑赎单的人，通常为进口商。 3、托收行(Remitting Bank)，也称寄单行，指接受委托人的委托，转托其进口地代理行代为收款的银行。 4、代收行(Collecting Bank)，指应托收行的委托，参与办理托收业务及／或直接向付款人提示单据并代为索款的进口地银行。通常为托收行的代理行。 5、提示行(Presenting Bank)，指接受托收行或代收行的委托，直接向付款人提示单据，代为索款的进口地银行。 （二）托收流程 流程图及其说明参见PPT部分 二、托收的国际规则 跟单托收业务现行的国际规则主要是《URC 522》。国际商会银行委员会发布，于1996年1月1日起正式实施。《跟单托收统一规则》由26款组成，其基本框架如右：总则和定义；托收的形式和结构；提示的形式；义务和责任；付款；利息、手续费和费用；其他条款。 三、托收的种类 1、按照是否附有商业单据(即发票、运输单据等)来划分，托收方式主要有两类，即光票托收和跟单托收。 光票托收(Clean Collection)是指仅凭金融单据(即汇票、本票、支票等类似功能的票据)向付款人提示付款，而不附