客户董金来先生.PDFVIP

客户：董金来先生 声 明   尊敬的董金来先生：  非常荣幸有这个机会为您提供全方位的理财规划服务。首先请参 阅以下声明：  本理财规划报告书是用来帮助您明确财务需求及目标，对理财事 务进行更好地决策，达到财务自由、决策自主与生活自在的人生 目标。  本理财规划报告书是在您提供的资料基础上，基于通常可接受的 假设、合理的估计。综合考虑您的资产负债状况、理财目标、现 金收支状况而制定的。  本理财规划报告书作出的所有的分析都是基于您当前的家庭情况、 财务状况、生活环境、未来目标和计划以及对一些金融参数的假 设和当前所处的经济形式，以上内容都有可能发生变化。建议您 定期评估自己的目标和计划，特别是在人生阶段发生较大变化的 时候，如家庭结构转变或更换工作等。  保密条款  本规划报告书将由金融理财师直接交与客户，充分沟通讨论 后协助客户执行规划书中的建议方案。未经客户书面许可本 公司负责的金融理财师与助理人员，不得透漏任何有关客户 的个人信息。 应揭露事项  本规划报告书收取报酬的方式或各项报酬的来源：如顾问契 约。  推介专业人士时，该专业人士与理财师的关系：相互独立， 如顾问契约。  所推荐产品与理财师个人投资是否有利益冲突：经确认无利 益冲突状况。 客户背景资料  董金来先生，61岁，为3家企业的董事长，从3公司各 领取董事酬劳税前20万元，不领薪水，年税前股息收 入合计280万元。董太太，58岁，全职太太。董先生夫 妇年生活支出40万元。 3个儿子均已结婚生子，董先生需要养育孙子女6位。 董先生有价值800万的自住别墅1套，价值500万的门面 房3处（剩余贷款各200万），月税前租金2万。存款 100万，股票300万，民间债权200万，艺术品收藏200 万。 董先生有社保，无商业保险。 客户理财目标  财产传承规划：董先生希望理财师帮他做好过世后的 股权分配，并解决如何运用购买保险做遗产规划 税务规划：董先生想知道门面房和自用汽车卖给公司 后可否节税？薪酬结构如何调整可节税？如何规划 孙子女的教育金规划：6个孙子女的教育金全部由董先 生支付，大学以前每人每年5万元现值，留学期间每人 每年5万美元现值。 慈善规划：董先生希望成立一个基金会，每年投入100 万元，希望知晓公司捐赠还是个人捐赠哪个更节税。 基本参数假设   目前的宏观经济持续成长，经济成长率预估为8% ，通货膨 胀率预估为4% 。 利率水准维持稳定，房屋贷款利率五年以上为7% 。 董先生收入成长率假设为2% ，由于董先生家庭收入很高， 所以社保养老金相对来说微乎其微，假设社保养老金的收 入替代率为2% 。  货币利率为4% ，视为无风险利率，债券平均收益率为6%， 标准差为7% 。股票平均收益率为10%，标准差为20 %。  学费成长率估计为5% 。退休前与退休后的支出成长率均估 计为5 % 根据董先生夫妻目前身体健康的状况，预估客户86岁，其 配偶88岁终老。 家庭税后收入计算  单笔劳务报酬应纳税额200000*80%*40%-7000=57000 股息收入应纳税额2800000*20%=560000  劳务报酬和股息收入税后所得（200000-57000 ） *3+2800000-560000=2669000  出租门面房每月应交营业税及附加20000*5.5%=1100  出